石油销售企业资金集中管理探讨_基于集团公司资金池构建理论.pdfVIP

熟 鬓辘 梁 幸日 萝翼翼瞥卿户尸 叨邸 跪孚舒诵柳琳附 淋沃贾宗矛件哟活赴莎鸽会贾底洲欣纷纵卯成挤黔澎葫嵘 呆黯肋玛始攫熟癸 石 油销售 企 业 资金 集 中管理探 讨 — 基 于 集 团公 司 资 金 池 构 建 理 论 中国石 油化 工股份 有 限公 司河 南石 油分公 司 田中山 摘 要 资 金 是 企 业 的 生 命 线 和 生 存 线 , 企 业 发 展 离 不 开 高 水 平 资 金 管 理 的 支 持 , 打 造 资 金 管 理 优 势 是 提 升 企 业 整 体 竞 争 优 势 的 关 键 。 对 于 石 油 梢 售 企 业 而 言 , 由 于 机 构 网 点 多 ,地 城 分 布 散 ,在 资 金 集 中 管 理 上 的 问 题 尤 其 突 出 。为 此 , 本 文 结 合 集 团 公 司 “资 金 池 ”管 理 模 式 的 构 建 要 求 ,对 省 级 石 油 销 售 企 业 资 金 管 理 存 在 的 问 题 另毛解 决 思 路 进 行 了探 讨 。 关 健 词 石 油 梢 售 企 业 资 金 池 资 金 管 理 模 式 行 支 付 总 额 和 分 项 控 制 可 以 根 据 不 同 资 金 计 划 项 目 一 只 三油 销 售 丈甘虫 ￡资 当受管 卫里存 在 的 问 是迈 设 定 资 金 流 向 ,实 施 大 额 对 外 付 款 支 付 对 象 锁 定 管 理 可 以 实 行 货 币 资 金 的 实 时 控 制 、在 线 审 批 等 业 务 , 合 理 一 网 点 地 域 分 散 , 资 金 监 管 困 难 。由 于 销 售 企 业 调 度 闲 散 资 金 ,加 速 资 金 循 环 周 转 , 形 成 由 “决 策 层 一 加 油 站 点 多 面 广 , 部 分 站 点 地 处 偏 远 , 受 客 观 条 件 限 管 理 控 制 层 一 核 算 操 作 层 ” 的 自上 而 下 资 金 集 中 管 理 制 , 营 业 款 不 能 及 时 缴 存 , 同 时 相 应 的 账 表 传 递 时 间 过 体 系 和 监 控 信 息 网 络 。 长 ,零 售 部 门 及 财 务 部 门 对 加 油 站 资 金 难 以 进 行 及 时 、 二 实 现 业 务 处 理 的 自动 化 、一 体 化 。利 用 信 息 化 准 确 的 核 对 与 监 控 , 加 之 基 层 单 位 与 资 金 管 理 人 员 往 集 成 网 络 管 理 平 台 , 可 以 建 立 起 高 度 集 中 的 资 金 管 理 往 注 重 月 末 各 项 资 金 指 标 余 额 控 制 ,月 末 回 款 集 中 。因