全面预算管理信息化实践与探索.pdfVIP

2006年电力行业信息亿年会论文集l发电企业信息化 果较好，提高了公司的基础管理水平。全面预算管理信息化系统通过与公司已有的信息平台的衔接、 整合，在]FS系统前三期基础上进行自主二次开发，充分利用公司的信息化资源，促使公司的生产经 营管理和信息化管理水平更上一个台阶。 1．1 建设目标 将公司近三年执行全面预算管理积累的许多有益的管理经验及教训，以及执行中所暴露的体系存 在的缺陷、不足，执行中控制力不强，效率不高且信息滞后的弊病，与公司其它企业管理制度进行梳 理、整合，结合公司“全面预算管理信息化系统”的建设，将制度归集为控制流程，演绎为信息化的 语言，捆绑于信息化系统之中，实现对公司经营管理五大关键点的控制，即：授权控制、预算控制、 流程控制、信息控制和绩效考核，提升全面预算管理的控制力。促进全面预算管理从手工管理转变为 计算机管理，从预算管理的粗放型逐步转变为精细化，从职能管理转变为以流程控制为主导，加强预 算信息的透明度、共享性、时效性和应用集成，减少公司信息系统的“信息孤岛”，提高预算管理的工 作效率。建设目标见图1。 图1 建设目标 1．2硬件体系 ⅢS系统在公司内部使用中，采用了响应速度和功能都较为强大的C／S模式，数据库则采用业界公 认的ORACLE数据库，保证了数据存储的完整和安全。用户通过IFS终端客户段应用程序，直接访问 294 发电企业信息化l2006年电力行、监信息化年会论文集 ⅢS数据库服务器及[FS应用服务器。公司在沿用原ⅢS系统的体系后，还增加了通过VPN系统，从 外部对系统进行访问的方式。原本简单的C／S系统，被扩充到整个Internet网络的访问，系统的应用范 围得到了相当大的提高。系统组架见图2 图2 系统组架 1．3软件构架 由于该系统采用了科目预算管理的方式，全面预算管理信息化系统都围绕着预算科目进行，即遵 循：“以科目为起点，以科目为控制，以科El为考核”的原则。系统主要分为以下模块： 123．1基础信息模块 主要用于定义各模块所用到的基础信息、用户自定义信息以及提供部分资料转换工具，为系统各 模块提供服务。 1．3．2预算事前模块 该模块就是科目的起点，在这里根据各预算科目的要求，进行预算编制，定义每个预算科目的预 算金额信息。由于该模块在预算的实际发生年前，因此被我们定义为预算事前模块。 1．3．3预算事中模块 预算事中模块包含了几个子模块：预算下达模块、预算控制模块、预算统计和预算分析模块。 1．3．3．1预算下达模块 该模块是预算事前模块与预算事中事后模块的接ISl模块。它主要收集预算事前模块中定义的预算 科目金额信息，并对全公司进行发布。同时也为其后的事中和事后模块提供基础的预算控制信息。 1．3．3．2预算控制模块 预算控制模块，主要包含两块内容。一是外部费用的预算控制，采用付款凭证的控制方法，根据 各个预算科目的支付金额，进行预算控制；二是内部生产成本的控制，采用针对物资领料的成本控制， 核定各内部成本预算科目的预算。两种方法并不相互独立，只是在预算科目上作区分，可以保证预算 统计、分析数据采集的简便和完整。 295 丝塑垒叟垄!丝垒塑丝垒叁丝塞釜』垄皇!咝壅塑丝 1．3．3．3预算统计和预算分析模块 预算统计和预算分析模块处于事中和事后的交接点，也是涉及用户最多的模块。统计模块主要针 对各预算科目的执行情况进行总计，使用相当频繁。而分析模块则针对各预算科目及往年预算执行情 况进行综合比较分析等，是预算管理的高级应用。 1．3．4预算事后模块 预算事后模块主要为预算考核模块。 预算考核模块是由公司经营管理层自定义各个考核项目后，根据预算的实际执行情况，自动进行 考核。公司参考了其考核结果后，结合定性分析，给出最终的预算考核结果。 预算统计与分析、预算考核两大模块的信息，又成为下一年预算编制的主要依据。 各模块的总体构架如下图3： 垒面预算管理系统 图3 各模块