酒店管理会所酒店预算表的制定.pdfVIP

酒店经营预算表的制定步骤 预算管理在酒店管理职能中的目标、考核、费用支出计划等财务管理作用越来越受到 酒店高管的重视，但在酒店里科学而切合实际的预算表却并不多见。不少酒店的预算表 都只是由财务部参照前几年的经营数据和凭借“财务感觉”拼凑而成，经营部门的经理 也就似懂非懂地参照预算表去实现所谓的“预算管理”。其效果可能就是预算数据是一 套，实际发生又是一套。 完成一份合格的酒店经营预算不是件轻松的事情，但也并不是一件难事，它是一项酒 店各部门合作完成的系统工程。通常制定酒店预算表需要遵循以下做表的步骤： 一.成立预算小组，由酒店的总经理、财务经理和主要经营部门经理组成。 二.营销部首先要了解明年世界整体经济发展趋势和国家的专门机构对明年 GDP 和 CPI 等主要经济指标的预测，然后根据旅游局的年鉴对明年各类大型活动的举办计划和会展 中心全年的大型会展活动进行客流预测，同时对酒店主要的协议大客户进行走访，了解 他们明年公司的主要会议和商务接待等，综合上述做出酒店明年的客源接待预测和市场 分析。 三.财务部提供前三年的各项实际经营和费用数据，各部门经理参照这些数据和去年的 预算表进行对比分析，找出实际发生的各项费用和预算表中的差距原因，制定明年的预 算表时要充分考虑到“差距”等因素，尽可能在明年的预算表中切合实际地缩小“差距”。 四.在财务部的指导协作下，各部门根据营销部提供的明年市场分析，做出明年的经营 指标预测，通常经营指标可根据酒店的发展势头相对往年的经营指标做出 5%--12%的提 升（数据提升的前提是必须要寻找到经济增长点）。 五.完成了经营指标的预测后，财务部协同各经营部门根据经营指标对经营成本、经营 所需的工资（16%）、经营综合费用（4.5%）、能耗费用（7%）、税金（5.8%）、技改 费用、递延资产分摊、固定资产折旧等做出经营费用预算。 六.根据设定的经营指标，进行每月、每季度的指标单元分解，做出如何能完成各单元 经营指标的系列经营举措和计划。 七.酒店的各项行政管理费用由非经营部门统一制定 八.各部门完成了预算初表，预算小组要进行反复论证预算表的实际性、合理性，由财 务总监和总经理签字确认生效，财务部整理制定预算合成总表。 1 九.预算表是明年经营数据参照的主要目标和考核的主要指标，也是明年各项费用支出 主要凭据，因此，全年的经营工作要在总经理的带领和财务总监的监督下，严格执行经 营预算表。 2