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第一章 目录和释义 第二章 概 览 第三章 本次发行概况 第四章 风险因素 第五章 发行人基本情况 第六章 业务和技术 第七章 同业竞争与关联交易 第八章 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 第九章 公司治理 第十章 财务会计信息 第十一章 管理层讨论与分析 第十二章 业务发展目标 第十三章 募集资金运用 第十四章 股利分配政策 第十五章 其他重要事项 第十六章 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 第十七章 备查文件 内容目录 首次公开发行股票招股说明书——1号准则（主板中小板） 发行人基本情况：披露发行人的历史沿革，设立过程、设立前后重大资产或业务的变化情况，发行人与其控股股东（或实际控制人的关系）等。 改制设立情况 ——发行人的设立过程；发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；发起人出资资产的产权变更手续办理情况 独立性——发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力 ； 产权关系——发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业之间的产权关系； 员工及其社会保障——发行人最近三年员工数量及其变化、专业结构、年龄结构，执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况。 首次公开发行股票招股说明书——1号准则（主板中小板） 业务与技术：分业务披露发行人所处行业概况，发行人在行业中的竞争地位，经营模式，主要的客户与供应商，与其业务相关的主要资产等。 同业竞争与关联交易： 同业竞争的披露——发行人须披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况；对存在相同、相似业务的，应对是否存在同业竞争作出合理解释；披露控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。 关联交易——根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易 ；根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响 ；披露拟采取的减少关联交易的措施 。 首次公开发行股票招股说明书——1号准则（主板中小板） 董事、监事、高级管理人员：披露公司董事、监事、高级管理人员的资历简介，持有发行人的股份情况、兼任职务情况、薪酬与福利等信息。 公司治理：披露公司治理结构是否完善，大股东是否曾侵占公司财产，公司内部控制的执行情况。 公司治理制度——股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书及其他公司治理制度的建立健全及运行情况； 资金是否被占用——披露近三年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况 ； 内部控制的自我评估——披露公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。 财务会计信息：披露发行人根据新会计准则编制的最近三年及最近一期的财务报告及其审计意见、非经常性损益情况、重要财务指标等。 首次公开发行股票招股说明书——1号准则（主板中小板） 财务状况分析——公司资产、负债的主要构成，偿债能力指标及其分析、经营效率的分析， 盈利能力分析——披露近三年及一期营业收入的构成，根据主营业务的经营模式分析公司利润的主要来源、可能影响公司持续盈利能力的主要因素 ； 资本性支出——披露最近三年及一期重大的资本性支出情况，分析资本性支出对公司主营业务和经营成果的影响； 重大会计政策或会计估计差异与变更——重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更的原因以及对公司利润产生的影响。 谨慎分析未来趋势——报告期内出现对公司财务状况和盈利能力产生重大影响的因素，分析其对公司未来财务状况和盈利能力可能产生的影响 。 管理层讨论与分析：主要依据最近三年及一期的合并财务报表分析公司财务状况、盈利能力及现金流量在报告期内情况及未来趋势。分析包括财务因素和非财务因素，通过纵向逐年比较、与同行业横向对比分析等方式进行。 首次公开发行股票招股说明书——1号准则（主板中小板） 业务发展目标：重点披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划 。 募集资金运用：披露预计募集资金投入的时间进度，项目的审批、核准或备案情况，投资概算情况，投资项目的预计竣工时间，环境影响及其解决措施 。 股利分配政策：披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享