加强内控经营财务方面自查报告.docVIP

１、存款业务。经查我联社各营业网点存款真实，不存在高息揽槠吸存、非法返利吸存等问题；2014年我联社没有拆借资金；2014我联社存款增长可观，富裕资金充足，不需要各营业网点之间互相存放款项增加存款；没有通过减少其他负债科目余额虚增存款或虚增相关资产科目余额虚增存款的现象；我联社至今没有开展银行承兑汇票业务；经查各网点对存款帐户对制度执行的不太好，对帐率过低。检查对公存款帐户支票户发现营业部对账率达不到90%。对公存款帐户存折户几乎都没有对帐。2015年联社财务部根据《甘肃省农村信用社银企对帐管理暂行办法》制定了《景泰县农村信用社对账实施细则》，加强支票户的对帐率，对存折户按半年要求全部进行对帐一次。 ２、同业业务。联社财务部根据资金盈余情况，向经营管理层提出存放同业建议，与其他金融机构达成初步意向后，填制资金业务审批单，按权限管理规定逐级审批。根据审批意见，经办人员提供相关资料，由财务人员与其他金融机构签订同业存款协议（合同），并填制资金划拨单据，提交营业部结算会计，营业部结算会计根据资金业务审批单、资金划拨单据办理资金划拨手续。联社财务部及时查看定期存放到期资金，提醒营业部结算会计查看资金到账情况，收到款项后及时通知财务会计部。2014年底存放同业款项47807.5万元，同业存放款项目752.5万元。存放同业业务流程规范，操作合规，会计核算真实，因为都是同业短期协定或定期业务，没有对帐单，也没有计提拨备。同业存放业务流程规范，操作合规，会计核算真实。 ３、财务管理。景泰县联社财务管理严格按照《甘肃省农村信用社会计基本制度》、《甘肃省农村信用社财务管理暂行办法》、《甘肃省农村信用社集中采购管理暂行办法》等规章制度，一是财务管理岗位职责是明确，监督机制有效；二是依据《甘肃省农村信用社集中采购管理暂行办法》根据我联社实际制定了我联社集中采购办法，不存在违规操作采购；三是根据《甘肃省农村信用社会计基本制度》按权责发生制原则核算，各项收入均纳入帐内核算，没有无少计、多计、坐支、私设“小金库”等现象；四是各项支出按规定列支，无多列、虚列现象；五是严格按《甘肃省农村信用社资本性支出管理办法》核算及管理资本性支出；其他应收、应付款等过渡性资金管理严格按《甘肃省农村信用社其他应收应付款管理办法》执行，核算正确，管理合规；六是各项提留及管理全部符合规定，没有人为调节利润等问题。 ４、库存现金及重空。经查库存现金帐实相符，重要空白凭证帐实相符。 2