内控评价核心指标.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 （三）人力资源政策 是否有透明高效的信息收集、处理、传递程序，合理筛选、核对、整合与经营管理和内部控制相关信息 反舞弊机制健全 3、对舞弊事件和举报所涉及的问题是否及时、妥善地作出处理 1、信息在企业内部、企业与外部有关方面之间的沟通是否有效 2、董事会、监事会和经理层是否能够及时掌握经营管理和内部控制的重要信息并进行应对 2、是否落实各职能部门和所属单位在日常监督中的责任，及时识别环境和业务变化 3、日常监督的内容是否为经过分析确认的关键控制并有效控制，是否按重要程度将发现问题如实反馈内部控制机构，是否积极采取整改措施 5、内部审计的独立性是否得以保障，审计委员会和内部审计机构是否独立、充分地履行监督职责 3、对暂未建立健全的有关内部控制文档或记录，是否有证据表明已实施了有效控制或者替代控制措施 1、组织机构设置与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职，各尽其责，避免职能交叉、缺失或权责过于集中 通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任命、内部控制体系建设等重要事项 1、综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略 3、设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作；明确战略委员会的职责和议事规则，并按规定履行职责 5、将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系 1、结合企业发展战略，制定人力资源总体规划和能力框架体系，保障企业可持续发展和内部控制的有效执行 3、建立员工培训长效机制，能满足企业持续发展和职工发展的需要 3、发生生产安全事故后，能妥善处理，排除故障，追究责任；不存在迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象 2、实现按劳分配、同工同酬，建立科学的员工薪酬制度和激励机制 4、积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会 公司治理结构 企业文化的评估 风险管理部 纪检监察室、审计稽核部 风险管理部、资金管理部、工程管理部、科技管理部、行政事务部、会计管理部等 主要针对以下业务活动设定控制措施：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告 控制措施包括：全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统建设 内控评价核心指标 核心指标 评价标准 股份公司职能部门、二级经营单位 涉及的业务或事项 一、控制环境 （一）组织结构 董事会、监事会、经理层的相互制衡 1、董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序清晰明确并严格履行 战略规划部、人力资源部、办公厅 2、“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策 办公厅 决策机制 董事会、监事会、经理层效力于内部控制建设和执行 1、科学设置董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工 战略规划部 内控体系建设 2、董事会采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求 办公厅（董事会办公室） 内控体系建设 组织机构的设置科学、精简、高效、透明、制衡 战略规划部 公司组织架构 2、明确职责，制定组织结构图、业务流程图、职位说明书和权限指引等，保障权责行使的准确性和透明度 内控体系建设、内控手册制定 组织架构运行的效率和效果 定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整 战略规划部 公司组织架构评估 组织架构对子公司的控制力 战略规划部、人力资源部、会计管理部、资金部、风险管理部、工程管理部、审计稽核部等 公司运营管理 （二）发展战略 发展战略科学合理，既不缺乏也不激进，且实施到位 战略规划部、分析评价部 战略规划制定 2、根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径 4、对发展战略进行可行性研究和科学认证，并报董事会和股东会审议批准 发展战略有效实施 1、制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施 战略规划实施 2、采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工 发展战略科学调整 及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估情况及时对发展战略做出调整 战略规划评估及调整 人力资源结构合理、能够满足企业需要 人力资源部 人力资源管理 2、根据人力资源总体规划，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作 人力资源开发机制健全有效 1、制定并实施关于员工