企业涉税政策解析与税务热点难点问题处理技巧及税务风险控制.xlsVIP

kc96659 企业涉税政策解析与税务热点、难点问题处理技巧及税务风险控制 【参加对象】企业经理 财务总监、财务主管、总会计师、财务处(部、科)长、主管会计等 【培训讲师】魏老师 【费????用】￥2980元/人?A类: 培训费4980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、住宿费、考察费及茶点等))。B类: 培训费2980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、及茶点等)。食宿统一安排，费用自理。 【时间地点】登陆森涛官方网：查询最新会务及下载相关资料 ???????????????????? ---让税企间的征纳博弈矛盾最小化 ● 课程背景： ? ??? 为了更好的组织税收，财政部和国家税务总局结合新修订的货物劳务税、新《企业会计准则》与新《企业所得税法》及当前稽查形势，于先后出台了不少税收政策性法规和加强征管措施的文件。如国税发[2009]114号、财税[2009]59号、国税函[2010]39号、国税函[2010]156号、国税函[2010]79号、2010年公告4号、公告19号、公告20号、公告27号、国家税务总局令25号、2011年公告13号、公告25号、公告26号、公告27号、公告28号、国税发50号等，这些政策性、管理性税收文件，直接关系到企业在计算应交企业所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。税务总局连续发布加强个人所得税征管的文件，使得个人所得税的税务风险增加，以前使用发票报销等方式逃避个人所得税的做法已经越来越被税务机关作为监控的重点。企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的措施，就可能发生巨大的税务风险。 ??? 为了让广大的企业财务人员充分利用最新的税收政策正确无误的做好企业所得税、个人所得税及货物劳务税的工作，掌握税务机关目前管理的重点，更好的减少、降低税务风险，特进行关于“企业涉税政策解析与税务热点、难点问题处理技巧及税务风险控制”的培训”培训方式：案例教学，互动交流；讲师讲授、现场提问。 头脑风暴、贴近实战，因此杰联咨询作为“中国最具影响力的财税培训、咨询专业机构”，我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。本期课程，经过我们长期的企业调研和开发，准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。 ● 培训收益：? 通过本次培训的学习，可以使企业财务人员的掌握全面运用最新财税法规和相关税收政策，处理财务体系和纳税体系的差异，掌握税务机关稽查的重点和方法，准确地运用实用性税务处理技巧，降低涉税风险。 ● 课程内容 主题一、企业的涉税政策解析 1、企业劳务分包或转包的营业税政策???? 2、建设工程设计劳务与其他设计劳务的区别 3、境外企业劳务的涉税税政策?????????? 4、外商接受境内企业委托，进行建筑工程项目设计的涉税政策??? 5、企业劳务的营业税纳税地点?????????? 6、企业的营业税适用税目及税率??? 7、油气地质勘探、钻井、设计、检测劳务的增值税政策?? 8、水利部门所属勘察设计单位的营业税政策?? 9、地矿部所属地勘单位的营业税政策和有关免税政策???? 10、企业技术转让收入的企业所得税政策?? 11、个人所得税新政策 主题二、相关税收热点、难点问题处理及处理技巧 （一）、营业税热点、难点问题处理及处理技巧 1、收到的预收工程款是否及时缴纳营业税；2、因质量或延误工期向建设单位支付的罚款和因延误工期所造成损失而冲减应税工程收入；3、现场制造（生产）的预构件、其他构件或建筑材料直接用于本单位或企业建筑工程的，应并入营业额征收税款； 4、实行合同完成后一次性结算价款办法的工程项目，其营业税纳税义务发生时间；5、抵顶“三角债”间接导致少缴营业税的问题；6、跨区经营纳税地点；7、不同形式纳税义务发生时间；8、混合销售问题。 （二）、企业所得税企业热点、难点问题处理及处理技巧 1、B公司属于A公司的全资子公司，现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？ 2、一次性取得跨期租金收入的税务处理；??? 3、企业取得政策性搬迁或处置收入，如何进行所得税处理？? 4、固定资产暂估入账及其调整的税务处理；?? 5、设计合同收入的确认与纳税调整；6、股东分得的股息和红利的税务处理；??? 7、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税？8、销售使用过的固定资产和物品的税务处理9、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件？10、职工福利费范围应如何界定及处理？11、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，是否可以税前扣除？若企业依照财务会计制度有关规定，在应付福利费科目中列支补充养老保险费和补充养老保险费，如何进行所得税处理？12、企业为