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XX建设有限公司财务印鉴管理制度.doc
SDH
XX建设有限公司管理标准
Q/SDH.A23-008-2010
财务印鉴管理制度
2010-04-28发布 2010-04-28实施
XX建设有限公司 发 布
前 言
本标准根据XX建设有限公司管理要求编制。
本标准是XX建设有限公司财务印鉴使用的依据。
本标准由XX建设有限公司财务审计部归口。
本标准起草单位:XX建设有限公司财务审计部
本标准主要起草人:
财务印鉴管理制度
范围
本标准规定了XX建设有限公司财务印鉴的控制措施和管理要求。
本标准适用于对XX建设有限公司总部及所有分公司、项目部财务印鉴的管理控制。
2 职责权限
公司财务审计部负责公司各类财务印鉴的归口管理,负责相关管理制度的制修订和监督实施。
公司财务审计部及各分公司、项目部印鉴保管人是各自财务印鉴管理的直接责任人。
3 规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发【2005】16号)
4 印鉴使用的规定
4.1 分公司、项目部组建后,向财务审计部提交开立账户及刻制银行印鉴的申请;财务审计部审核后报总经理批复,并根据批复意见提交行政办公室刻制银行印鉴。
4.2 财务审计部对刻制的银行印鉴进行备案登记,通知印鉴保管人签字登记领取。
4.3 各银行账户的银行印鉴实行专人负责保管,不得随意转交或丢失。
4.4 为加强内部牵制和审核,银行印鉴实行分人保管。
4.5 银行印鉴保管人临时离职需要接替或代理的,经所在分公司、项目部经理批准,与指定人员办理暂时交接手续。
4.6 银行印鉴保管人工作调动或因故离职,需与指定人员填写《财务印鉴保管交接表》,交接印鉴,公司财务审计部与分公司、项目部经理负责监交。人员交接后,要7个工作日内变更银行印鉴并办理备案登记。
4.7 工程结束后,应在工程款全部收支完毕7个工作日内注销为工程所设的银行账户,并将银行印鉴在账户注销后5个工作日内缴回公司财务审计部。
4.8 由于银行印鉴管理不当丢失的,保管责任人必须向公司财务审计部提交书面情况说明,同时在市一级公开发行的报刊上刊登挂失公告。挂失公告生效后,根据中国人民银行印发的《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定,到开户银行办理变更手续。
4.9 由于银行印鉴管理不当导致公司利益受损的,追究印鉴保管责任人责任。
附录A
公司财务印鉴责任表
序号 使用单位 财务印章 个人印章 保管责任人 1 1公司 XX建设有限公司财务专用章
2 五公司 XX建设有限公司财务专用章(2)
3 2项目部 XX建设有限公司财务专用章(2)
4 公司财务部 XX建设有限公司财务专用章(3) 5 二公司 XX建设有限公司财务专用章(4)
6 六公司 XX建设有限公司财务专用章(5)
7 3项目部 XX建设有限公司财务专用章(6)
8 公司财务部 XX建设有限公司财务专用章(7) 9 6分公司 XX建设有限公司靖江分公司财务专用章
10 5分公司 XX建设有限公司天津分公司财务专用章
附录B
财务印鉴保管交接表
单位名称 交接日期 印鉴1(盖章) 原保管人 现保管人 印鉴2(盖章) 原保管人 现保管人 印鉴3(盖章) 原保管人 现保管人 监交人 使用单位 财务审计部 注:本表一式四份,交接双方、使用部门、财务审计部各执一份。
Q/SDH.A23-008-2010
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