第十二章 出口贸易融资教案.pptVIP

第十二章 出口贸易融资 第一节 信用证结算方式 下的出口贸易融资 第二节 其他出口贸易融资 信用证结算方式下的出口贸易融资 一、打包贷款 二、出口信用证项下押汇 三、出口信用证项下贴现 四、福费廷 五、出口信用证保兑 一、打包贷款（Packingloan） （一）定义及特点 定义： 打包贷款也称打包放款，是指采用信用证结算方式的出口商凭收到的信用证正本作为还款凭据向银行申请的一种装船前融资。 特点： 1.单前融资 2.币种灵活 3.专款专用 4.属于短期融资 5.出口地银行可以只作为出口商的贷款银行，而不作为信用证的通知行或议付行； 6.出口企业不能正常从国外收回货款时，贷款银行有追索权。 （二）业务流程 1.信用证受益人收到国外开来的信用证后，凭正本信用证向出口地银行提出打包贷款申请； 2.出口地银行经审核同意后，将相关款项给予受益人； 3.受益人装运货物后向出口地银行交单，在收到国外付款后归还打包贷款本息。 例子： 二、出口信用证项下押汇 （一）定义及特点 定义：出口信用证押汇是指在出口信用证项下，信用证受益人（出口商）以出口单据作为抵押，要求出口地银行在收到国外支付的货款之前向其融通资金。 特点： 1.单后融资 2.资金用途没有限制 3.属于短期融资 4.押汇银行一般与信用证通知行、议付行为同一银行； 5.出口企业不能正常从国外收回货款时，押汇银行有追索权。 （二）业务流程 1.信用证受益人装运货物后，向出口地银行交单时，书面提出押汇申请； 2.出口地银行经审核同意与受益人签订押汇协议，根据出口商业发票/汇票金额扣除利息和费用后，将款项入受益人帐户； 3.出口地银行收到国外银行付款后，自动代替受益人做出还款处理。 图示： （三）出口信用证项下押汇与打包贷款的区别 三、出口信用证项下贴现 （一）定义与特点 定义：出口信用证项下贴现是指出口地银行从信用证受益人（出口商）处购入已经国外开证行或保兑行承兑（或承付）的未到期远期汇票。 特点： 1.承兑后融资 2.资金用途没有限制； 3.属于短期融资，期限一般不超过一年； 4.贴现银行一般与信用证通知行、议付行为同一银行； 5.出口企业不能正常从国外收回货款时，贴现银行有追索权。 （二）业务流程 1.信用证受益人装运货物后，向出口地银行交单； 2.国外银行收到单据并确认单证相符后向出口地银行发出承兑或承付通知书； 3.出口地银行将承兑或承付通知书转递给受益人； 4.受益人书面提出贴现申请； 5.出口地银行经审核同意与受益人签订贴现协议，根据国外银行承兑或承付的金额扣除利息和费用后，将款项入受益人帐户； 6.出口地银行收到国外银行付款后，自动代替受益人做出还款处理。 （三）出口信用证项下贴现与押汇的异同 四、福费廷 （一）定义及特点 福费廷又称为包买票据，是指包买商从出口商那里无追索权地买入已经承兑的、并通常由进口地银行担保的远期汇票或本票。 特点： 1.承兑后融资 2.资金用途没有限制； 3.融资期限可长可短； 4.叙做福费廷业务的银行一般与信用证通知行、议付行为同一银行； 5.银行为出口企业办理福费廷业务后，对出口企业无追索权。 （二）业务流程 1.信用证受益人装运货物后，向出口地银行交单； 2.国外银行收到单据并确认单证相符后向出口地银行发出承兑或承付通知书； 3.出口地银行将承兑或承付通知书转递给受益人； 4.受益人书面提出叙做福费廷业务的申请； 5.出口地银行经审核同意与受益人签订福费廷协议，根据国外银行承兑或承付的金额扣除利息和费用后，将款项入受益人帐户； 6.出口地银行收到国外银行付款后，自动代替受益人做出还款处理。 图示： （三）福费廷业务与贴现的异同 五、出口信用证保兑 （一）定义及特点 定义：出口信用证保兑是指保兑行在开证行之外独立地对信用证受益人（出口商）承担第一性付款责任，是银行给予受益人的一种信用融通。 特点： 1.单后融资 2.资金用途没有限制； 3.属于短期融资，期限一般不超过一年； 4.保兑行一般与信用证通知行、议付行为同一银行； 5.银行为出口企业办理保兑业务后，对出口企业无追索权。 （二）保兑的分类 公开保兑： 绝对沉默保兑;相对沉默保兑 (按照保兑行承担的风险不同) 沉默保兑： 非融资性沉默保兑;融资性沉默保兑 ; (按照保兑行是否对受益人融资) （三）沉默保兑业务流程 1.信用证受益人装运货物后，向出口地银行