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主要参考文件: 1 财务管理 2 1. 财务管理体制 2 2. 收入管理 2 3. 支出管理 2 4. 银行账户及现金 3 5. 财务报销注意事项： 3 6. 暂付款（借款）清还 4 7. 便民措施 4 收费管理 5 8. 收费范围 5 9. 收费立项与审批： 6 10. 收费收入管理 6 11. 乱收费行为界定 7 12. 监督与检查 7 票据管理 7 13. 票据种类 7 14. 票据使用范围 8 15. 票据购买 8 16. 票据领用 9 17. 票据核销 9 学院、部、处财务管理 9 18. 理财制度 10 19. 分配、提成经费的使用原则 10 20. 固定资产管理 10 21. 往来账款清理 11 校办企业财务管理 11 22. 财务管理制度 11 23. 固定资产、存货管理 11 社会服务收益分配 11 24. 社会服务范围 11 25. “收支两条线” 12 26. 收入分配 12 “小金库” 12 27. “小金库”的界定 12 28. “小金库”的处理 13 固定资产管理 13 29. 固定资产界定 13 30. 固定资产购置 13 31. 外带固定资产 14 32. 固定资产的出租、出借 14 33. 对外投资 14 34. 固定资产处置 14 35. 专项控制商品范围 15 36. 专项控制商品审批 15 科研经费管理 16 37. 纵向科研项目范围 16 38. 纵向科研项目申报 16 39. 纵向科研项目经费范围 16 40. 横向科研项目范围 17 41. 横向科研合同签署 17 42. 横向科研合同签署审批程序 17 43. 横向科研项目经费管理 18 招标采购管理 18 44. 政府采购及工程招标 18 45. 政府采购申报程序 18 46. 学校自行组织招标采购 19 47. 招标采购组织 19 48. 招标申请 20 49. 招标、评标 21 50. 采购合同签署与履行 21 对外经济合同管理 22 51. 对外经济合同签署权限 22 52. 对外经济合同签署审批程序 23 经济责任审计 24 53. 学校财务管理部门主要负责人经济责任审计的主要内容： 24 54. 学校资产管理部门主要负责人经济责任审计的主要内容： 25 55. 学校后勤集团及所属企业主要负责人经济责任审计的主要内容： 25 56. 学校基本建设管理部门主要负责人经济责任审计的主要内容： 26 57. 学校的学院、所、中心、馆、机关其他部门、单位主要负责人经济责任审计的主要内容： 26 内部审计 27 58. 内部审计范围 27 59. 审计实施与审计意见执行 28 主要参考文件: 《广东工业大学财务管理办法》广工大财字[2006]9号 《广东工业大学财务报销办法》广工大财字[2006]10号 《广东工业大学收费管理办法》广工大财字[2006]1号 《广东工业大学事业性收费项目票据管理办法》广工大财字[2006]2号 《广东工业大学学院、部、处财务管理办法》广工大规字[2004]2号 《广东工业大学社会服务收益分配办法》广工大财字[2004]7号 《广东工业大学基建财务管理办法》广工大财字〔2006〕7号《广东工业大学校办企业财务管理办法》广工大财字〔2006〕4号财政部令第36号广东省财政厅关于省直行政事业单位国有资产使用管理的暂行办法粤财资〔2011〕18号粤财资〔2005〕32号 经济活动实用手册 财务管理 财务管理体制 广东工业大学的财务管理实行“统一领导，集中管理”的高校财务管理体制。财务处为学校的一级财务机构，统一管理全校的各项财务工作；校内后勤产业等独立核算单位的财务部门为学校的二级财务机构，实行“统一领导，分级管理，独立核算”。 收入管理 学校的各种收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入全部纳入学校财务预算，由财务处进行统一管理、统一核算。 预算外收入按照国家和省有关“收支两条线”的规定全额上缴财政专户，在财政资金返拨后，安排学校的各项支出。 学校根据各项事业发展计划与任务编制年度财务收支计划，财务收支计划一经批准，原则上不予调整。学校各部门、单位必须严格按照国家有关政策和学校年度财务收支计划依法组织收入。 支出管理 学校的各项支出全部纳入财务预算，按实际发生数列支，不得虚列、虚报。各项支出应遵循勤俭节约、量入为出的原则，严格遵守国家有关财务规章制度、财经纪律和学校规定的开支范围和标准。对于未按规定程序审批、未列入年度支出预算以及超预算的开支一律不准列报。 学校的各项包干经费支出实行经费审批人（一支笔）审批制度。各部门将确定或更换的经费审批人报财务处备案，其审批权限如下： 对30,000元以下（含30,000元）的经费开支，由经费审批人负责审批； 对