ST张股：吉首德夯旅游实业有限公司2009年度财务报表附注 2010-06-19.pdf

吉首德夯旅游实业有限公司 2009 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 吉首德夯旅游实业有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）成立于2002 年 1 月 31 日，由 湖南武陵旅游实业股份有限公司（后名称变更为湖南鸿源投资发展有限公司）、矮寨镇经营管 理站和吉首市旅游风景管理处（后名称变更为流纱泉风景区有限公司）共同出资组建，注册资 本 1,000 万元。其中：湖南武陵旅游实业股份有限公司出资 800 万元，占 80%的股权。2002 年 10 月经公司股东会决议，湖南鸿源投资发展有限公司与张家界旅游开发股份有限公司签订股权 转让协议，湖南鸿源投资发展有限公司将其持有的 80%股权转让给张家界旅游开发股份有限公 司，公司已办妥股权变更登记手续。公司住所：吉首市矮寨镇；注册号为：4331011000596 ； 法定代表人为：邓亚平；经营范围：旅游资源、旅游设施开发与经营，旅游咨询与服务。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，本公司按照财政部 2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计年度 会计年度为公历1月1 日起至12月31 日止。 （二）记账本位币 记账本位币为人民币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 9 本公司本期无计量属性在本期发生变化的报表项目。 （四）外币折算 1.外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产 符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。 2.外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入 与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权 益中以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （五）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融资产和金融负债 1.金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 （2 ）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四、（七））。 （3 ）可供出售金融资产 10 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 （4 ）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确