会计电算化PPT2.ppt

第三章 总账系统 第一节 总账系统概述 一、总账系统的任务与特点 （一）总账系统的的基本概念 在会计电算化的条件下，为了加强各种会计核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行会计数据处理，我们把设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的计算机软件系统称为总账系统。 第一节 总账系统概述 （二）总账系统的作用 总账是电算化会计系统中一个重要模块，它与出纳管理系统、工资核算系统、材料核算系统、成本核算系统、固定资产管理系统、产成品销售核算、会计报表管理系统等共同组成电算化会计系统。由于许多会计核算工作不可能都集中在总账系统完成，而是先由各子系统进行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形成会计凭证，然后送到总账系统进行集中处理。同时，各子系统在核算中也需要从总账系统中提取一些会计数据进行专项处理，所以总账系统就成为会计电算化系统的核心部分。 第一节 总账系统概述 （三）总账系统的工作特点 具有很强的综合性 符合公认的会计准则 二、总账系统的基本业务流程 （一）手工方式下账务处理的业务流程 （二）总账系统的数据流程 手工方式下账务处理的业务流程 总账系统数据流程 第一节 总账系统概述 三、总账系统的基本功能模块 （一）账务初始化 系统管理 系统设置 （二）日常账务处理 日常凭证处理 日常账簿登记 凭证账簿查询、打印输出 系统维护 四、总账系统的基本操作过程 总账系统的基本功能模块 总账系统的基本操作过程 第二节总账系统初始化 一、账务处理系统初始化的前期准备工作 （一）??? 会计资料的准备 1.选定会计软件的的功能模块 2.准备会计科目 3. 准备科目余额 4.准备各个账户的未达账项 5.确定记账凭证的类型 （二）人员分工的准备 （三）运行环境的准备 第二节 总账系统初始化 二、建立会计核算体系 操作员设置 建立核算账套 操作员设置权限设置 定义编码方案 设置账簿选项 定义外币及汇率 建立会计科目 建立辅助核算 明细权限设置 结算方式定义 设置凭证类别 自定义项的设置 常用凭证及摘要定义 第二节 总账系统初始化 设置账簿选项 １.在“总账系统”界面，单击系统主菜单“文件”下的“账簿选项”; ２.进入“账簿选项”后，系统自动显示各项参数默认值，用鼠标点击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其它”页签，即可进行账簿选项的修改。修改方法是：单击选项前的选择框并作对勾标记，即表示选取该项功能。 ３.单击[确定]按钮，退回到“总账系统”主界面。 设置账簿选项 第二节 总账系统初始化 建立会计科目 1.在“总账系统”主界面，单击“设置”菜单下的“会计科目”选项；屏幕显示“会计科目”界面； 2.在“会计科目”界面，单击[增加]按钮，屏幕所显示的是“会计科目－新增”界面； 3.分别输入科目级次、科目编码、科目名称、科目类型、助记码、账页格式、辅助核算、其他核算、科目性质、外币核算、数量核算等项目，输入完成后，如果输入正确，用鼠标单击[确认]按钮，否则可以用鼠标单击[取消]按钮取消此次增加。如果想继续增加，用鼠标单击[增加]按钮，分别输入上述科目设置栏目，直至所有会计科目全部输入完毕。 4.当所有会计科目全部输入完毕，单击[关闭]按钮，回到“会计科目”界面，所有新增加的会计科目均列示于“会计科目”一览表。 建立会计科目 建立会计科目 第二节 总账系统初始化 建立辅助核算（以建立部门核算为例） 1.在“系统总账”界面，单击“系统初始化”菜单下的“部门目录”选项，屏幕显示“部门档案”界面； 2.单击[增加]按钮，在“部门编码”栏输入“１０１”，“部门名称”输入“厂部办公室”，“部门属性”输入“管理”，顺次输入电话、地址等其他信息内容； 3.单击[保存]按钮，将厂部办公室增加到部门目录中在左窗中。 4.重复上述操作，可设置单位其他部门直至所有部门输入完毕；设置完毕，单击[返回]按钮，返回“总账系统”界面。 建立辅助核算 第二节 总账系统初始化 明细权限设置 １.在“总账界面”，单击“系统初始化”下“明细权限”，屏幕显示“明细权限设置”界面； ２.单击“明细账科目权限设置”，单击操作员下拉菜单选取“甲操作员”，单击“全选”按钮，所有待选科目均被调入已选科目一览表，表明该操作员对所有会计科目及下级的明细账拥有查询权、打印权； ３.单击操作员下拉菜单选取“丙操作员”，在待选科目列表中选取“现金”、则该科目被调入已选科目列表，重复此项操作将“银行存款”、“其他货币资金”调入已选科目列表，表明该操作员对现金、银行存款、其他货币资金会计科目及下级的明细账拥有查询权、打印权； ４.单击“凭证审核权限