会计制度模板.doc

企业会计制度设计 ——宜兴青铜铸造有限公司 陈明菲 3061120059 薛 惜 3061120060 王玉竹 3061120061 胡 翔 3061120062 魏静佳 3061120063 王 颖 3061120064 陈梅娟 3061120070 栾长志 3061120084 邹英豪 3061120086 岗位设置 1在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务拟定年度预算管理办法，协助处长编制学校年度财务收支预算。? 建立年度会计预算分部门执行指标体系，监督、检查预算执行过程中存在的问题，掌握预算执行动态，进行预算执行情况分析。? 做好年度预算的追加、追减以及预算变动调整工作。? .协调会计报帐人员预算管理工作.审核原始凭证的各项要素完整性，对填制的记帐凭证合法性、正确性负责。? 严格执行年度预算，防止经费指标超支，定期进行资金使用情况分析。? 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。? .终端操作人员，因事离开工作站时，必须提前退出帐务系统。操作人员必须对自己的口令保密，防止别人使用。? 当日工作结束时，必须复核自己填制的记帐凭证，对未通过的记帐凭证，查明原因，进行更正。协助系统管理人员进行日记帐工作。 挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。 13参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别 不同情况，经批准后进行处理。 14了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见， 对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。 15按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计 核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。 16按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度。 17会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成 本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。 18按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析 成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。 19在成本核算的基础上，开展科室经济核算，对科室的经济活动进行考 核、评价和奖惩。 20根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。 根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。 每天根据收、发料单进行登记明细帐本，结出余额。 收、发料单按规定时间及时送报财务部。 根据规定时间填制存仓表。 对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。 27及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处 理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。 28办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。 　　1 1001 库存现金 　　2 1002 银行存款 　　3 1003 存放中央银行款项(银行专用 新增) 　　4 1011 存放同业 银行专用 新增 　　5 1012 其他货币资金 　　4 1101 短期投资(分拆) 　　5 1102 短期投资跌价准备(更名) 　　6 1021 结算备付金(证券专用 新增) 　　7 1031 存出保证金(金融共用 新增) 　　8 1101 交易性金融资产 (新增) 　　9 1111 买入返售金融资产 　　10 1121 应收票据 　　11 1122 应收账款 　　12 1123 预付账款 　　13 1131 应收股利 　　14 1132 应收利息 　　15 1201 应收代位追偿款(保险专用 新增) 　　16 1211 应收分保账款(保险专用 新增) 　　17 1212 应收分保合同准备金 　　18 1221 其他应收款 　　19 1231 坏账准备 　　20 1301 贴现资产(银行