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金湖县搏元建筑劳务有限公司财务报表附注 （2009年度） 一、企业的基本情况 1.企业注册地、总部地址、组织形式及其他注册情况 金湖县搏元建筑劳务有限公司注册地址为金湖县建设路80号，组织形式为有限公司（自然人独资），法定代表人蒋后元，注册资本20万元（实收资本：20万元），注册号：320831000035627，经营期限自2009年7月31日至2029年7月30日。 2.企业的业务性质和主要经营活动 许可经营项目：无。 一般经营项目：建筑劳务分包。 3.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日　 财务报告的批准报出者蒋后元，批准报出日：年报为次年6月6日。 二、财务报表的编制基础 1．会计年度：自公历1月1日至12月31日； 2．记账本位币：人民币； 3．会计确认、计量和报告的前提及基础：以持续经营为前提，以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础，采用借贷记账法记账； 4．现金和现金等价物的构成： （1）现金包括库存现金、银行存款； （2）现金等价物包括持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 三、遵循《企业会计准则》和《企业会计制度》的声明 本公司能够按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求进行会计核算、编制财务报表和披露会计信息，并能真实、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1. 存货 （1）存货按照成本进行初始计量，采用加权平均法确定发出存货的实际成本； （2）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量； （3）按照单个存货项目计提存货跌价准备。 2．固定资产 （1）确认条件 固定资产同时满足下列条件，予以确认： ①与固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）计量基础 固定资产按照成本进行初始计量，并对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 （3）折旧方法：采用平均年限法，预留5%的残值，折旧年限：房屋、建筑物20年，机器、机械设备10年，电子设备、交通工具、办公用品、主要家具、简易建筑物及其它5年。 3．无形资产 （1）土地使用权按50年有效期摊销，专利按10年摊销，使用权按合同期限摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销； （3）采用直线法摊销。 4．收入 商品销售收入同时满足《企业会计准则第14号—收入》的五个确认条件时予以确认。 5．所得税的核算方法：采用应付税款法。 6．主要税费：营业税、城建税、教育费及附加、所得税。 7．三项经费：职工福利费、工会费和职工教育经费分别按工资总额的14%、2%和2.5%提取。 五、报表重要项目的说明 　 (一)货币资金 货币资金期末账面余额65411.55元，披露如下： 金额单位：元 项　　　目 期末账面余额 现 金 42545.25 银行存款 22866.30 合 计 65411.55 (二)其他应收款 其他应收款期末余额为62658.88元，披露如下： 金额单位：元 客户名称 期末账面余额 马 俊 12560.00 杨家友 52851.55 合 计 65411.55 （三）其他应付款 其他应付款期末余额为3755.68元，披露如下： 金额单位：元 客户名称 期末账面余额 蒋后元 3755.68 （四）实收资本 实收资本期末余额200000.00元。 金额单位：元 股东名称 期末账面余额 蒋后元 200000.00 合　　　计 200000.00 贵公司本期未经营。 1