浙商证券有限责任公司对浙江杭州鑫富药业股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见.pdfVIP

浙商证券有限责任公司对浙江杭州鑫富药业股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 浙商证券有限责任公司（以下简称“浙商证券”）作为浙江杭州鑫富药业股 份有限公司（以下简称“鑫富药业”、“公司”）的保荐人，根据《证券发行上市 保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2008 年修 订）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及《关于做好上市公司2009 年 年度报告工作的通知》等相关规定，对鑫富药业《公司 2009 年度内部控制自我 评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见。 一、鑫富药业内部控制的基本情况 （一）内部控制的组织架构 按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，鑫富药业建立了较为完善的 法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构， 向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提 交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对发行人董事、高级管理人员 的行为及公司财务进行监督。 鑫富药业内设办公室、人力资源部、企业文化部、财务部、技术中心、生化 贸易部等部门，并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确。各控股子 公司在一级法人治理结构下建立决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相 互制衡的原则设置内部机构和生产部门。 鑫富药业已设立了审计委员会和审计部。公司审计部直接对董事会负责， 在审计委员会的指导下，独立行使职权，不受其他部门和个人的干涉。内部审计 总监由公司审计委员会提名，董事会任免，并配备了专职审计人员，对公司及下 属子公司、分公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计。 （二）内部控制制度 鑫富药业已根据法律法规的有关规定制定了：《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作制度》、 《公司重大事项报告制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露事务管理制度》、 —1— 《募集资金管理办法》、《投资管理制度》等规则和制度，这些规则和制度适合鑫 富药业公司治理、生产经营的实际情况，有效地防范和控制了风险。 （三）内部控制程序 鑫富药业在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护 控制、运营分析控制、绩效考评控制、内部报告控制、电子信息系统控制、对外 投资控制及信息披露控制等方面实施了有效的控制程序。 （1）不相容职务分离控制。公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及 的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的 工作机制。 （2 ）授权审批控制。公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确 各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 （3 ）会计系统控制。一是严格按照《会计法》、《企业会计准则》等进行确 认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保 证会计资料真实完整；二是做到了会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计 从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立 性要求。 （4 ）财产保护控制。公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财 产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安 全。 （5 ）运营分析控制。公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用 生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势 分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改 进。 （6 ）绩效考评控制。公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系， 对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果 作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 （7 ）内部报告控制。根据管理层次设计报告频率和内容详简，报告的形式和 内容要求简明易懂，并要统筹规划，避免重复。 （8 ）电子信息系统控制。主要包括一般控制和应用控制。公司在电子信息系 —2— 统的维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作，保证信息 及时有效的传