企业所得税讲座.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * 三、申报及实务 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额（注：会计利润） 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 （注：除下列特别项目外，预缴不进行纳税调整） 7 免税收入 8 弥补以前年度亏损 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 —— 三、申报及实务 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） —— 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额（注：