达实智能：中国建银投资证券有限责任公司关于《深圳达实智能股份有限公司2010年度内部 2011-03-26.pdfVIP

中国建银投资证券有限责任公司 关于《深圳达实智能股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见 中国建银投资证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）作为深圳达实智 能股份有限公司（以下简称“达实智能”或“公司”）首次公开发行股票并上市 及持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务 管理办法》 （证监会令第58 号）、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》 （2010 年修订）、深圳证券交易所 《关于做好上市公司2010 年年度报告披露工 作的通知》等规章及规范性文件规定，对 《达实智能2010 年度内部控制自我评 价报告》进行了审慎的核查，发表如下核查意见： 一、公司2010 年度内部控制自我评价报告的基本情况 （一）公司内部控制的建立健全情况 1、内部控制环境 （1）公司的治理结构 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，公司建立 了股东大会、董事会、监事会相互制衡的法人治理结构。 （2）组织架构 截止报告期末，公司下属深圳达实信息技术有限公司和上海达实自动化工程 有限公司2 个子公司，设置了建筑智能化事业部、建筑节能事业部、工业自动化 事业部三个事业部及财务部、人力资源部、计划采购部、总经理办公室、证券部、 质量保证部五个职能部门。 （3）财务管理 公司依据《企业会计准则》、《会计法》等法律、法规建立和完善公司财务管 理制度和会计核算制度。 在财务管理方面，通过建立严格的审批流程，对资金和资产等实施了有效的 管理。在会计核算方面，运用金蝶财务软件进行核算，确认和记录所有会计事项， 编制相关会计凭证、生成财务账簿，形成各项财务报告。通过建立规范的核算流 程，对采购、生产、销售、财务管理等环节实施了有效的控制，确保了会计数据 的准确性、及时性、可靠性和安全性。 1 （4）内部审计机制 公司董事会下设审计委员会，负责公司内部审计的监督工作，并成立了审计 部，配备了三名专职审计人员，在审计委员会指导下，根据《内部审计制度》及 相关的法律法规和行业规范，负责制定并实施内部审计计划，对公司和子公司的 经营管理、财务状况、内控实施等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、 合理性、合规性做出合理评价并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议。 （5）人力资源管理 公司建立了较为完善的人力资源管理制度，制定了有效的人力资源管理政 策，按规定贯彻落实工资、保险和奖金福利制度，科学合理的设置员工岗位，建 立完善的员工培训机制。通过对人员招聘与引进、劳动关系管理、培训管理、薪 酬与绩效管理、职业生涯管理等各个环节的规范,既保证了公司各工作岗位人员 的胜任能力,又实现了员工与企业的长远发展,形成了长期有效的激励机制。 2、风险评估与防范 （1）公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务目标，并根据设定的 目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。 （2）公司在充分调研和科学分析的基础上，识别影响内部控制目标实现的 内部风险因素和外部风险因素，并从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行 分析。 （3）公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性因素，运用专业判断， 按照风险发生可能性概率的大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定 应当重点关注的重要风险，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层 次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。 3、控制活动 （1）公司控股子公司的内部控制情况 公司按照相关法规及监管部门的要求，制定了《子公司管理制度》，规定子 公司的经营及发展必须服从和服务于公司的发展战略和总体规划，子公司的董 事、监事及高级管理人员由公司委派或推荐，其重要人事变动、重大经济活动等 均需报公司相关职能部门审核和备案。公司通过财务报表、经营会议等方式及时 掌握子公司的生产经营情况，重点关注和控制财务风险和经营风险。 （2）公司关联交易的内部控制情况 2 根据《公司章程》及《关联交易管理制度》的有关规定，公司明确了关联交