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86 商业银行风险管控能力与业务发展状况的匹配性研究 总第37期 商业银行风险管控能力与业务发展状况的匹配性研究 刘兰设 ① 摘要：基于财务指标的监管评级是对银行过去风险管控效果的量化反映，是风险管控的 “果”，连续性和动态性不足，难以有效反映银行风险管控能力与业务发展状况的匹配性。本 文通过问卷调查，构建了一套客观评价银行风险管控能力的指标体系。基于该指标体系的评价 结果表明，银行管理层对风险管控能力起决定性作用，银行员工对风险管控能力的影响也不容 忽视 ，基于财务指标得出的风险管理水平对风险管控的影响低于预期，银行风险管控的原始驱 动力正由外部推动向内生需求转化。在此基础上，本文以山东银行业为例 ，利用该评价体系具 体分析 了山东银行业风险管控能力与其业务发展的匹配性问题。本文的研究结果对于提升银行 风险监管有效性和前瞻性，提升银行的风险管控能力和水平，具有一定的参考价值。 关键词：风险管控能力；监管评级；风险评估 一 、 引言 银行是经营风险进而获得风险收益的特殊企业，风险管控能力直接决定银行的盈利水平和 发展空间，是银行的核心竞争力。当前我国经济金融形势的复杂性和不确定性并存，金融体系 和银行 自身业务结构正在悄然发生变化，商业银行面临的风险 日益多元化和复杂化，且各种风 险相互渗透、相互交织。这些对银行风险管控能力提出了更高的要求。 本文研究的银行风险管控能力与银行监管评级不同。银行监管评级侧重于对各类风险指标 的整合和汇总，主要反映银行过去的风险管控成效，是一种 “果”的分析，连续性和动态性不足。 本文更加侧重于探索产生监管评级结果的 “因”，是一种前瞻性的、动态性的研究，可供未来 一 段时间借鉴参考。更为重要的是，这可以有效反映出银行机构新设、规模扩张及创新业务发 展对银行真实风险管控能力带来的递减效应。例如，一家银行在一年内新设了5家机构，资产 规模以每年 20％的速度扩展，但是管理人员尤其是风险管理人员并未相应增加。随着管理半 ①刘兰设，经济学硕士，中国银监会山东银监局。本文为作者的学术思考，不代表所在单位意见。作者 感谢匿名审稿人意见，文责自负。 2015年第1期 毒虫多管 允 87 径的扩展和管理规模的扩大，单位人员管控的风险资产迅速上升，但受主客观因素影响，每个 管理人员的管理范围是有限的。这最终会导致管理人员管理负担过重的问题，风险加快集聚， 风险发生概率提升。从风险管控实践来看，这种情况下银行的风险管控能力是下降的；但是从 银行的各项风险指标来看，指标可能持续向好 ，并不能有效表现风险管控能力的实际下降，存 在一定意义上的 “约束性失真 ’。这既与指标的滞后性有关，也在很大程度上与这些指标大多 是静态指标，不能动态反映银行的风险管控能力变动，而建立在这些失真指标的银行监管也有 一 定的局限性。从银行业发展实践看，部分银行风险管控能力提升与规模增长和业务扩张的不 匹配问题 日益突出。特别是近年来，银行扩张步伐较快，持续拉长的管理半径深化了这一矛盾。 因此，利用科学严谨的方法对商业银行的风险管控能力进行客观评价，在一定时间范围内作为 银行提升风险管控能力的指导，具有重要的意义。 一 直以来，风险的识别和评价都是商业银行、监管部门以及理论界关注的重点。进入新 世纪以来，银行风险评级和风险评价通过多种途径，广泛运用于银行经营和监管实践。从现有 的文献看，国外对于商业银行风险管理方面的研究成果较丰富，主要遵循两条主线展开：一是 注重对商业银行风险管理理论的研究，侧重理论贡献，主要代表有Markowiz(1952)、Merton (1973)、Laurent等 (1984) 等学者，提出了一系列具有影响力的商业银行风险管理理论。二 是注重在技术上对商业银行风险管理进行研究，诞生了许多风险量化模型和方法，如 KMV 模型 (基于期权模型的CreditMontor模型)、VAR模型 (风险在险价值模型)、RAROC (风 险调整资本收益率指标)、CreditMetrics模型 (企业信用风险量化模型)、CPV模型 (Credit PortfolioView)等许多风险