农村信用合作联社内部控制与风险管理优化设计.pdf

毕 业 设 计 毕业设计题 湖南冷水江市农村信用合作联社内部控制与 风险管理优化设计  毕业设计类 □产品设计 □工艺设计 方案设计 姓 名 班 级 所 属 系 部 专 业 指 导 教 师 职 称 完 成 时 间 摘 要 随着近年来新型银行业务、金融产品的改革推行，给银行的内部 风险管理工作带来了很大的挑战。本文结合湖南冷水江农村信合实 情，对其内部控制管理中存在的内控执行上问题进行了分析，并在此 基础上提出了相关的改进性方案设计。 关键词：中小银行 内部控制 风险管理设计 目 录 引 言1 第1章 湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理概述 2 1.1 湖南冷水江农村信合简介2 1.2 内部控制与风险管理的含义3 1.3 湖南冷水江农村信合内部控制与风险管理的意义3 第2章 湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理中存 在的问题及原因分析3 2.1 银行内部控制文化没有得到有力培养 3 2.2 内部控制的漏洞和落实不到位3 2.3 信息系统的不完善直接影响内部控制的执行效力4 第3章 湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险管理的优 化方案4 3.1 培养银行良好的内部控制文化4 3.2 制定完善、科学的内部控制制度4 3.3 加强内部控制监督和评价，提高制度有效性6 3.4 优化内部控制制度有关的信息系统9 总 结11 致 谢12 参考文献13 引 言 本文结合湖南冷水江农村信合实情，对其内部控制管理中存在的 内控执行上问题进行了分析，并在此基础上提出了相关的改进性方案 设计 1 第1章 湖南省冷水江市农村信用合作联社内部控制与风险 管理概述 1.1 湖南冷水江农村信合简介 湖南省冷水江市农村信用合作联社是湖南省农村信用社县级联 社，属于中小银行。 农村信用联社坚持为“三农”服务，自成立以来，虽不是国家政 策银行，但承担了很多的国家政策银行工作，微利经营，历史包袱过 重，特别是国有商业银行为降低成本纷纷退出农村，农业银行也逐步 取消县以下网点，农村信用联社成为农村金融惟一的支柱，对鹤城区 地方金融尤其是农村金融体系建设起着举足轻重的作用。为更好服务 “三农”工作，进一步完善农村信用联社经营现状，2003年6月， 国务院发布 《深化农村信用社改革试点方案》（国发 〔2003〕15号）， 明确农村信用社改革主要是加快管理体制和产权制度改革，把农村信 用社逐步办成农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业 和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。2004年11月起，我省 大部分地区开始启动农村信用社改革试点工作。从2010年起，中国 银监会陆续制定相关制度办法，确立农村信用社股份制改革方向，支 持组建农村商业银行，提出用3—5年时间将农村信用社改造为产权 关系明确、股权结构合理、公司治理完善的股份制金融企业，并明确 规定凡符合农村商业银行准入条件的农村信用联社，就直接改制为农 村商业银行。2012年2 月8 日，湖南省人民政府《关于进一步深化 农村信用社改革的指导意见》（湘政发 【2012】5号），对农村信用社 2 改革工作作了进一步要求和安排。 1.2 内部控制与风险管理的含义 冷水江市农村信用合作联社面临的主要风险还比较突出，