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预付及应收款审定表 预付及应收款检查情况表 预付及应收款余额明细表 应收账款函询情况表 应收款函询未回替代程序检查表 表4－33 索引号： （审计机关名称） 审计期间　　　 项目名称： 项目执行单位： 金额单位： 债务人名称 借 方 入 账 审计日止是否收到 应收账款内容 拖欠原因 审计确认意见 日 期 凭证号 金 额 事由 发票号或其他凭证 合 计 审计人员：　　 审计日期：　　 复核人员：　　　 复核日期： 表4－34 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 审计期间 项目名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　项目执行单位： 发 函 询 证 纪 要 是否收到回函 收 到 回 函 未收到回函 审计意见 序 号 选取样本目的 单位名称 期末余额 可以确认金额 调节后可以确认 通过替代审计 可确认金额 未核实金额 回函直接确认 调节后可以确认 争议未决金额 其他 总 值 抽取企业应收账款样本户数： 抽取样本的总金额： 收到回函的样本金额： 回函可以确认的金额： 企业期末应收账款落户总数： 企业期末应收账款总金额： 占样本总金额的比例： 通过替代审计可确认金额： 抽取样本占总户数的比例： 抽取样本占期末总额的比例： 选取样本目的：A、大 额 B、异 常 C、账龄长 D、随 机 审计人员： 审计日期： 复核人员：　　　　　　　　　复核日期： 表4－35 索引号: 审计期间＿＿＿＿ 项目执行单位： 金额单位： 债务人 名称 业务内 容摘要 年初 余额 年末余额 账龄 备注 原币 本位币 1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 审计填表说明： 审计结论： 审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期： 表4－36 审计期间 项目执行单位： 金额单位： 日期 业 务 内 容 对应科目 金额 核对内容 核对栏目填表说明： 审计说明： 1、原始凭证内容完整。 2、预付款是否有合同、协定依据。 3、预付款的扣回是否正确及时。 4、账务处理正确。 5、有无重复付款。 6、有授权批准。（如对检查的业务内容表示肯定意见，则应在相应“核对内容”栏打“√”，否定打“×”，不适用注明“N/A”）。 审计人员: 审计日期： 　　　复核人员： 　　 复核日期： 金额单位： 未审计数 调整金额（+/-） 审定数 项 目 问题摘要： 表4－37 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 上年末 审定数 审计工作 底稿索引号 报表数 明细账： 其中： 应收世行贷款利息 应收世行贷款承诺费 应收世行贷款资金占用费 预付备料费 预付工程款 预付大型设备款 应收有偿调出器材及工程款 其他应收款 其他货币资金 合 计 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 应收款函询未回替代程序检查表 应收账款函询情况表 预付及应收款余额明细表 预付及应收款检查情况表 预付及应收款审定