银行存款月发生额表.xls

万能表 银行往来函证询证函 银行确认书 外币资金审查表 银行未达帐项 银行存款抽凭 银行存款余额调节表 现金抽凭 现金盘点及追溯表 银行存款月发生额表 现金月发生额表 银行存款发生额表 现金发生额表 货币资金审定表 货币资金审计程序 币种 货币面额 张数 年 月 日 至 － 合计 出纳： 清 点 现 金 核 对 帐 目 项 目 金 额 项 目 1、现金盘点日调整后余额 现金帐面数 加：审计截至日至现金盘点日的支出 加：收入凭证未记帐 减：审计截至日至现金盘点日的收入 减：付出凭证未记帐 审计截至日帐面应结存金额 加：跨日收入 2、审计截至日帐面余额 减：跨日借条 3、审计调整： 调整后现金余额 调整（1）： 实点现金 调整（2）： 长款 短款 4、审定数 企业财务负责人： 会计师事务所监盘人员: 测试内容： 1、 原 始 凭 证 的 内 容 是 否 完 整； 2、 有 无 授 权 批 准； 3、 与 现 金 相 关 帐 户 的 进 帐 情 况； 4、 与 生 产 经 营 无 关 的 支 出 情 况。 折合人民币 编制人 索引号 复核人 页次 执行情况说明 适应否 执行人 一、审计目标 二、审计程序 适用否 客户： 签 名 日 期 一、审计目标 1、确定货币资金是否存在； 2、确定货币资金的收支记录是否完整； 3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确； 4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 1、核对现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符； 2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点及 追朔表”，并与现金日记帐核对，如有差异，应查明原因作出记录或 作适当调整；若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原 始凭证，需在盘点表中注明或作出适当调整； 3、编制“银行存款余额核对表”； 4、获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调整后的银行存款余 额若有差异,应查明原因或作适当调整； 5、向所有开户银行函证年末余额或获取资产负债表日银行存款对帐单； 6、检查”银行存款余额调节表“中未达帐项的真实性，以及资产负债表 日后的进帐情况，如有存在应于资产负债表日前进帐的应作相应调整； 7、银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情 况，作出记录； 8、抽查大额现金收支、银行存款支出的原始凭证的内容是否完整，有无 授权批准，并核对相关帐户的进帐情况，如有与被审单位经营业务无 关的支出事项，应查明原因，并作相应的记录； 9、抽查资产负债表日前后若干天的大额现金、银行存款收支凭证，如有 跨期收支事项，应作适当调整； 10、检查外币货币资金的核算是否正确，折算差额是否已按规定进行会计 处理； 11、验明货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。 短 期 投 资 具 体 审 计 计 划 客户： 审计项目：短期投资 A 2 － 1 截至日： 1、确定有价证券是否存在； 2、确定有价证券是否归被审计单位所有； 3、确定短期投资的增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整； 4、确定短期投资年末余额是否正确； 5、确定短期投资的计价是否正确； 6、确定短期投资在会计报表上的披露是否恰当。 1、核对短期投资明细帐与总帐余额是否相符； 2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存有价证券，编制“有价证券盘 点表”，并与相关帐户余额核对，如有差异，应查明原因，并作出记 录或进行适当调整； 3、在外保管的有价证券，应查阅有关保管的证明文具，必要时可向保管 人函证； 4、检查有价证券购入、售出或兑现的原始凭证是否完整，会计处理是否 正确； 5、复核与短期投资有关的损益计算是否准确，并与投资损益有关项目核 对; 6、了解有价证券的可变现情况，并作出记录； 7、检查有无长期投资性质的短期投资项目，并作适当说明和调整； 8、有价证券