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Sheet1 非业务类经济行为与会计处理对照表 科目使用说明 业务行为与会计分录对照表说明 业务及管理费核算规则 手续费及佣金科目核算规则 现金流量与单证类型对照 现金流量专项信息对照表 _Hlk216507710 _Toc215903351 _Toc215903352 _Toc216233086 _Toc216233087 _Toc216233088 _Toc216233089 _Toc216233090 本科目核算省分公司内各地市公司之间，以及省分公司本级与地市公司之间的往来。 系统往来-公司间固定资产往来结算 本科目核算省分公司间以及总公司与省分公司间固定资产调拨产生的往来。 应收分保账款-原保险合同-法定分保-境内保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的法定成数分保款项。 成数分保是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按约定的比率向再保险人分保的方式，发生赔款时也按同样比率计算摊回赔款。 应收分保账款-原保险合同-法定分保-境内保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的法定溢额分保款项。 溢额分保是分出公司先确定每一危险单位自己承担的自留额，当每笔业务保险金额超过分出人的自留额时，才将超过部分分给再保险人。 应收分保账款-原保险合同-法定分保-境外保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的法定成数分保款项。 预约分保又称临时固定再保险，是指对某些特定的风险，在一定的限额内，分出公司有权决定是否进行再保险，而理保险接受人有义务接受分出公司分来的再保险业务。 应收分保账款-原保险合同-法定分保-境外保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的法定溢额分保款项。 临时再保险是指保险人有分保需要时，临时与分保接受人达成协议的再保险行为，故又称为选择性再保险或自原再保险。 应收分保账款-原保险合同-商业合同分保-境内保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业成数分保款项。 法定分保是指根据国家法律法规必须办理的再保险。 应收分保账款-原保险合同-商业合同分保-境内保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业溢额分保款项。 商业合同分保是指分出公司与接受公司双方协议自愿签订的再保险合同。 应收分保账款-原保险合同-商业合同分保--境外保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业成数分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业合同分保--境外保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业法定溢额分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业临时分保-境内保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业临时成数分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业临时分保-境内保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业临时溢额分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业临时分保--境外保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业临时成数分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业临时分保--境外保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业临时法定溢额分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业预约分保-境内保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业预约成数分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业预约分保-境内保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境内保险公司收取的商业预约溢额分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业预约分保--境外保险公司-成数分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业预约成数分保款项。 应收分保账款-原保险合同-商业预约分保--境外保险公司-溢额分保 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时应向境外保险公司收取的商业预约法定溢额分保款项。 应收分保合同准备金-原保险合同-应收分保未到期责任准备金 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时确认的应收分保未到期责任准备金。 应收分保合同准备金-原保险合同-应收分保未决赔款准备金-已发生已报告 本科目核算公司将承保的原保险合同对外分出时确认的应向再保险接受人摊回的已发生已报告未决赔款准备金。 保险责任准备金-原保险合同-寿险责任准备金-效力中止准备金 本科目核算公司提取的原保险