营收资金管理办法.docVIP

中国***公司营收资金管理办法 为了加强资金管理，保证资金的安全和完整 ，结合分公司管理要求和经营特点，特制定本管理办法。 一、营收资金管理细则 1.营收资金是指本公司的营业厅（含自办营业厅、合作营业厅等）及银行等社会代办网点向本公司移动通信用户（包括个人用户和集团用户）收取的各种款项。 2.各营业厅在收到营收款项时, 应于当天银行结账前, 全额送存指定的银行。送存后继续营业收取的营收款, 应妥善保管, 并于次日送存指定银行。收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。偏远的合作厅和代办点至少5天交款一次。 3.营业款送存银行时要派发车辆，营业款额较大的营业厅送交银行时应由两名人员一起送交，以保证营业款的安全。 4.每日营业结束，各营业厅（点）应填制营业日报表，报表由制表人、审核人和营业部负责人签字（制表、复核应由不同责任人签字确认），确保现金交款单、银行进帐单与日报表相符, 日报表数额与所附发票数额相符。营业日报表及交款单以旬为周期，及时送交财务人员进行相关账务处理。 5.任何单位和个人都不得截留、坐支、挪用营收资金。所有营收资金必须及时划转入省公司营收资金帐户。 6.对自办（合作）营业厅和社会代办点收回的营收资金, 每5日编制汇总营业日报表、核对营业收入发票存根联与银行送款单等, 核对无误后,送交财务进行相关的帐务处理。如有不符, 及时查明原因, 严重事项上报相关管理部门, 以确保营业款项的准确性和资金的安全性。 二、管理职责划分 1.营业报表的编制与复核由市场部业务管理员负责，营业旬报及月报及时报送财务人员进行账务处理。 2.营收资金的管理与稽核由综合部稽核员负责，每月对各县分公司（营业部）营收资金上划情况进行通报并考核。 3.各县分公司（营业部）经理为其所在单位营收资金管理第一负责人。 三、考核办法 1. 若发现截留、坐支、挪用营收资金情况，向责任人追讨相应数额资金并对相关责任人进行双倍罚款。 2. 若发现短款（除截留、坐支、挪用原因外），由短款单位以文件形式上报短款原因，并在通报下达2日内，以财务通报数额为依据补齐短款。 3.当月营收资金上划率作为县分公司（营业部）经理和各营业厅负责人绩效考核的扣罚项，当月营收资金上划率在96%（含96%）以上的视为合格，低于96%的予以处罚，每低于1个百分点扣罚100元。 四、本办法适用于******分公司，自2010年6月起执行。