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2012.07.04 商业银行票据业务发展现状及风险分析 商业银行票据业务发展现状及风险分析 联合资信 田 兵 杨 杰 票据是具有一定格式的由债权人和债务人约定到期由债务人无条件支付一定金 额的债务凭证。依据《票据法》，我国目前的票据包括汇票、本票和支票。汇票是出 票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据，具有远期性。按照签发人不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。银 行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票；商业汇票是出票人为工商企业或个人，付 款人为其他工商企业、个人或者银行的汇票。其中，商业汇票按其承兑人的不同，可 分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是出票人签发并承诺在汇票到期日 支付汇票金额，银行承兑汇票是指银行承诺在汇票到期日支付汇票金额。本票是出票 人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。目 前我国的本票均为银行本票，尚未发行商业本票。支票则是由出票人签发的，委托办 理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 一、票据支付业务发展现状及趋势 作为支付工具，票据业务量主要体现在票据签发量上，包括签发笔数和签发金额 两个方面。近年来，票据总签发金额缓慢增长、总签发笔数大致呈下降趋势(见图1)， 二者占非现金支付业务的比重均呈下降趋势(见图2)。这主要是由于近年来人民银行大 小额支付系统、商业银行行内汇兑系统、银行卡跨行交换系统的建成运行以及网银业 务的迅速发展，使得电子资金转账速度明显加快、效率明显提高，对纸质票据的支付 功能产生了很强的替代效应。同时可以看出，与其他非现金支付业务相比，票据业务 表现出签发笔数占比小、但金额相对较大的特点。这是因为，相对银行卡等非现金支 付工具而言，票据是一种大额支付工具，是法人而非自然人常用的支付工具。 从结构上看，银行汇票、商业汇票、银行本票、支票具有不同的发展特点：银行 汇票、银行本票和支票发展已趋于成熟，呈平稳发展或下行的趋势，而商业汇票则呈 较快上升态势(见图3、图4)。 - 2 - 350.00 14.00 300.00 12.00 250.00 10.00 200.00 8.00 150.00 6.00