商业银行经济资本管理体系应用_以中国工商银行为例.pdfVIP

J 金融与经济 2010.06 ournal of Finance and Economics 商业银行经济资本管理体系应用 —— 以中国工商银行为例 ■吴艳艳 年美国金融危机使新巴塞尔协议在风险管理方面的不足得以暴露。 年 月，巴塞尔委员会 2008 2008 8 在《经济资本模型的实践》 中提出将对银行经济资本评估的框架融入巴塞尔协议的第 支柱。 我国正在按 2 照巴塞尔新协议的要求引入经济资本管理体系， 中国工商银行全面推出了经济资本管理制度，在系统内 以经济增加值为主要指标建立综合产品绩效考核体系。 [关键词］风险管理；经济资本；应用 中图分类号］ 文献标识码］ 文章编号］ （ ） [ F830 [ A [ 1006－169X 2010 06－0013－04 吴艳艳（1975－ ），女，江西南昌人，江西财经大学金融与统计学院，研究方向为货币银行、金融企业会 计。 （江西南昌 330013 ） 虽然我国目前还未采用新巴塞尔协议进行银行监 协调管理的机制。 经济资本是银行在市场环境中用作 管，但有关部门已做好进一步与国际接轨的准备。 目前 补偿非预期损失以抵御各种银行风险 主要是信用风 ( 我国国内的 家银行已经被银监会选定作为 年 7 2010 险，市场风险，操作风险 的风险资本，是为承担风险真 ) 首批合规的银行， 根据中国银监会有关中国银行业实 正需要的资本，完全反映了银行自身的风险特征。 引入 施新资本协议的时间安排，要求首批银行于 2010 年底 经济资本管理既是将资本约束机制引入中间业务风险 开始实施新资本协议。 管理的需要，也是推动全面风险管理体系建设的需要。 2008 年美国金融危机使新巴塞尔协议在风险管 经济资本在数量上的等式是EC=k×α 。 因此计量经 理方面的不足得以暴露。 年 月，巴塞尔委员会 2008 8 济资本就转化为对资本乘数 和损失波动性 的求 k α 在《经济资本模型的实践》 中提出将对银行经济资本评 解。 银行业务发展所带来的风险可以分解为三个层次 估的框架融入巴塞尔协议的第 支柱。 《商业银行资本