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浅析我国商业银行全面风险管理体系的构建 　　论文摘要 目前，我国商业银行面临的机遇和挑战很多，特别是新巴塞尔协议出台后，竞争会更加激烈。但是在风险管理等方面，我国商业银行与国外的银行存在很大差距。本文首先分析了目前商行风险管理的新变化，然后对风险管理目前存在的问题进行了研究，最后从法律等方面提出构建全面风险管理体系。 　　论文关键词 商业银行 风险管理 构建 　　随着我国金融市场的快速发展、金融改革的持续深化，风险管理对商业银行业来讲越来越重要。而我国的商业银行在风险管理等方面，都与西方发达国家的银行有差距，为了进一步增强自身的风险管理竞争能力。我国应急需加快商业银行风险管理改革。 　　一、我国商业银行面临风险管理的新变化 　　美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出“银行家的任务就是风险管理，简言之，这也是银行的全部业务。”随着金融市场的不断发展，商业银行风险管理也在不断发生变化，在风险管理环境和方法表现尤为突出。 　　（一）风险管理环境变化 　　目前，随着行业混业经营的越来越多，出现了一些集信托、保险、证券、银行业务于一身的集团化金融机构，而分业监管仍是我国当前金融管理的主要方式，这使商业银行所面临的风险更加复杂化。尤其是《新巴塞尔协议》在2004年6月出台后，虽其在中国目前不适用，但《新巴塞尔协议》代表了世界银行业管理发展的大方向，反映了当今先进的风险管理技术，实施《新巴塞尔协议》有助于国内商业银行全面提高风险管理水平。特别是中国加入WTO后，银行业的竞争限制逐步取消，国内的商业银行将同时面临来自国内及国际金融机构的激烈竞争。 　　（二）风险管理方法变化 　　目前，金融创新速度不断加快，现代金融理论迅速发展，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其风险价值法（VaR）、风险调整资本收益法（RAROC）等先进的风险管理工具不断出现。当前，我国商业银行仍主要采用定性的主观经验判断的风险管理方法，风险量化模型运用不多，定量分析手段比较落后。虽然少数银行自主开发了模型，但都很简单，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。VaR、RAROC等大量先进的风险管理技术的出现使全面风险管理得以快速发展，增强了风险管理决策的科学性。所以，我国商业银行要不断加深改革，逐渐采用先进的风险管理技术和工具，才能提升经济效益。 　　二、我国商业银行风险管理存在的主要问题 　　近几年来，我国商业银行在风险管理方面，有了很大进步，风险管理的体系初见规模。但是，与西方发达国家相比，还有一定的距离，当下，我国商业银行风险管理存在主要问题有： 　　（一）风险管理体制不健全 　　西方发达国家，基本都具有从风险管理官到风险管理部门到董事会在内的较为独立的风险管理体系。例如在德国的银行，奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal）的风险控制，即一笔业务至少有四只眼睛同时盯住。是指风险控制系统和市场拓展系统会同时监控一笔业务。而我国，现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构也不尽完善，与之相应的是风险管理体系不够健全。另外，整个行业的风险管理系统是零散的，没有科学统一的管理，只有在某个业务部门才有所表现。科学完备的风险管理程序，应该首先是进行风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是监察风险。但是在我国有些商业银行没有制定风险管理计划，也没有监察风险的识别，只有风险识别和风险评定两个步骤，因此并不能准确、全面的预防和控制风险。 　　（二）风险管理手段和技术水平落后 　　国外商业银行为达到全过程监督和控制风险管理，大量运用金融工程，数理统计模型等先进方法。目前，我国商业银行风险管理长期以来以主观经验的定性分析为主，科学的量化分析不足。在风险识别、度量、监测等方面不够精确和科学。在国外广泛使用的经济资本（EC）、预期损失（EL）等一些计量模型，我国大部分商业银行并没有采用。另外，我国商业银行的风险管理工具的开发相对滞后，风险计量技术达不到要求。例如许多商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行5级甚至4级分类法，与先进银行10级以上分类方法有较大差距。 　　（三）风险管理文化基础薄弱 　　我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理日益变化的需要、业务的快速发展与风险管理人员的风险管理理念不能协调发展。具体表现在：（1）科学、全面的风险管理理念缺乏。对操作风险、系统风险和市场风险重视不够，只注重信用风险管理。（2）没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。把风险管理只看作是管理层和风险控制部门的职责。业务部门只管操作业务，出了问题是风险部门控制不力。（3）把风险管理和业务发展的关系对立起来。不能正确的评价风险和看待风险，在