第11章商业银行.doc

第三编 存款机构 本书的第三编简要介绍了存款机构的业务。第11章和第12章分别对商业银行和储蓄机构的主要特点及最近的发展趋势进行了分析。第13章介绍了主要存款机构的财务报表以及分析这些财务报表时采用的各种比率。第14章综合分析了金融机构开展业务时面临的各种管理，其中，重点分析了最近管理上的一些变化所带来的影响。 本编要点 11. 商业银行 12. 储蓄机构 存款机构的财务报表及报表分析 14. 存款机构的管理 第11章 商业银行 本章导读 1．商业银行的含义是什么？ 2．商业银行主要拥有哪些资产？ 3．商业银行主要拥有哪些负债？ 4．商业银行从事的表外业务包括哪几类？ 5．哪些因素造成了商业银行数量的大幅度减少？ 6．最近几年以来，商业银行业的业绩状况如何？ 7．技术手段对商业银行的业务带来了什么样的影响？ 8．全球最大的商业银行是哪几家? 本章要点 金融机构行业中的商业银行业——本章概述 商业银行的定义 资产负债表及其最新发展趋势 资产 负债 权益 表外业务 其他收费业务 行业的规模、结构和构成 规模经济和范围经济 银行规模和集中率 银行规模和业务活动 行业业绩 商业银行业务中的技术手段 批发银行服务 零售银行服务 管理者 联邦存款保险公司 财政部金融局 联邦储备系统 州管理当局 全球性的问题 扩展国际业务的利弊 全球银行业的业绩 金融机构行业中的商业银行业——本章概述 现代金融机构所出售的产品及其所面临的风险正日益趋同，这与他们计量和管理风险时使用的手段越来越相同是一样的。表11-1中的两部分分别反映了1950~2003年金融服务行业所销售的各种产品的情况。三类主要的金融机构（商业银行、储蓄机构和信用合作社）也叫存款机构，因为它们的大部分资金来源于客户的存款。第11~14章对存款机构及其财务报表和业务管理的内容进行了介绍。 表11-1 美国金融服务行业出售的产品 产品类别 机构 支付 储蓄 信托 贷款 承销业务 保险和风险 业务 业务 业务 商业贷款 消费贷款 股票 债券 管理业务 1950年 存款机构 × × × × × 保险公司 × ﹡ × 金融公司 ﹡ × 证券公司 × × × × 养老基金 × 共同基金 × 2003年 存款机构 × × × × × × × × 保险公司 × × × × × × × × 金融公司 × × × × × ＋ ＋ × 证券公司 × × × × × × × × 养老基金 × × × × 共同基金 × × × × * 少量涉足。 + 通过分支机构有选择地从事部分业务。 当我们对存款机构的结构及财务报表进行考察时，请注意它们与非金融类企业之间的区别（参见表11-1）。具体而言，存款机构主要的资产和负债分别由贷款（金融资产）和存款构成。非金融类企业的情况正好相反：存款和贷款分别属于它们的资产和负债业务。与存款机构不同，非金融类企业的资产主要由房屋和机器设备等（有形）资产构成。事实上，正如图11-2中所描述的，存款机构