《中国集团公司资金管理理论实践与案例》简介.pdf

用四年时间一边一边创作 《中国集团公司资金管理：理论、实践与案例》 一书，有人问“自己掏钱分享这样的实践性成果和知识是否太傻”，我说：“想起 客户对我的支持和照顾，我必须坚持完成此项艰巨任务”。书的原创内容获得中 国经济出版社的认可，并在出版社支持下与2011 年7 月出版和发行。正所谓“取 之与客户，还之与客户”，希望此书能够以实践的总结，并通过各类传播渠道真 正帮助到客户和广大读者，并对那些喜欢讲理念和概念的一群人给予正面回复。 当然，由于水平和时间限制，也请广大企业界同仁和读者不吝批评和指正。 谢谢！ 作者简介： 王华，中南财经政法大学工商管理专业硕士，金蝶咨询事业部咨询顾问，主 要从事集团公司资金管理的研究和咨询工作。 从业十年期间，作者曾参与招商局集团、紫金矿业股份有限公司、中国西电 电气股份有限公司、中国邮电器材集团、新希望集团、陕西省地方电力集团等近 三十家集团公司资金管规划和咨询工作，积累了丰富的实务管理经验。 作者在《财务与会计》、《财会通讯》等杂志上陆续发表《浅谈企业集团的资 金管理模式》、《浅谈从资金结算中心到财务公司的过渡》、《浅谈资金头寸的预测》 等多篇原创性文章，并参与了内部刊物《中国集团公司资金管理－从系统理念到 最佳实践》的编写工作，其中“浅谈从资金结算中心到财务公司的过渡”入选中 央一级文献《中国现代化建设的理论和实践》。 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 《中国集团公司资金管理：理论、实践与案例》内容简介 近几年，集团公司资金管理已经是国内的非常热门的财务管理专题之一。但 是令笔者遗憾的，在阅读1998－2007 年中国期刊网中与集团资金管理相关的论 文和出版的相关书籍后，笔者发现这些文献不仅对于集团公司资金管理的实务层 面描述内容非常少而她们大部分集团资金管理的理论研究层面往往从组织的角 度进行描述，例如从资金结算中心或者财务公司，还有不少人甚至认为资金结算 中心就只能做结算业务而不能做投融资业务。另外，不少论文要么是谈模式和原 则之类很宏观的内容，要么是从经济学角度进行论证的文章，令读者感觉比较晦 涩难懂。然而通过笔者走访国内众多的集团公司来看，她们无论成立资金结算中 心还是没有成立也罢，她们往往经过多年的探索和思考后才找到适合集团的资金 管理思路，因此不仅能够做资金结算，还可以做投融资管理，因此笔者感慨“实 践是检查真理的唯一标准”这句话的价值所在。 虽然国内集团公司在资金管理的实践中确实积累了不少经验，但是确实充满 挑战的。从长期服务于国内集团公司资金管理的实践过程来看，笔者发现她们中 不少还是不太清楚应该如何推进资金管理的工作以及如何将一些相对成熟的模 式转为实践。她们更多的是看别人单位怎样做就进行模仿，过程中出现的很多意 想不到的问题不仅困扰了她们的思路，更令她们的工作开展往往难以深入下去。 针对上述情况，笔者根据多年实践认为既然资金管理在国内的发展超过十年 （按照笔者走访的一家集团公司成立资金管理中心来推算），那么首先需要对大 胆的寻找和提出集团公司资金管理分析的理论基础，因此笔者通过思考后，首先 通过开篇的【背景篇】内容展示集团资金管理的起源及发展动态等内容，从而指 出她存在的必然性。其次，本书在【理论篇】部分将交易费用理论、产权理论等 新制度经济学派的基本理论以及内控与风险管理、集团 管控理论作为集团公司资 金管理的理论基础，从而帮助集团公司找到解决在集团资金管理推进过程中出现 的各位问题的思路框架。 鉴于目前不少集团公司在资金管理的实践过程中不知道如何建立统一的管 理制度和流程，因此笔者将过往参与项目的实践经验进行总结并在此书的【实践 篇】部分进行详细分享。这样，笔者从实践中获得的集团公司资金管理内涵和实 践经验分享和传播给广大集团公司，从而实现 “饮水思源”的良好愿望。 在上述理论阐述和实践分享之后，笔者在【案例篇】部分中通过对国内三家 典型集团公司和典型行业的资金管理实践案例进行解析，目的一方面在于体现出 理论在实践中的指导意义和价值。 最后，笔者考虑当前我国集团公司依然处于金融危机的大时代背景下，因此 笔者在【思考篇】中通过分析金融危机背景下的国内集团公司资金管理现状，提 出了我国集团公司资金管理存在的若干问题并提出若干建设性建议和展望。 总的来说，笔者编写本书的时代背景恰好处于大部分中国集团公司的资金管 理实践处于起步阶段，因此笔者编写此书的目的就在于如何能够让我国的集团