商业银行业务与管理[自www.glzy8.com管理资源吧].ppt

商业银行业务与管理 主讲 邹帆 第一章 商业银行导论 第一节 商业银行的概念、职能及 经营原则 一 商业银行的概念 商业银行是以追求利润为目标，以经 营金融资产和负债为对象，综合性、多功 能的金融企业。 商业银行是一种企业 商业银行是一种特殊的企业 二 商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 三 商业银行的经营原则 安全性 指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。 流动性 指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。 盈利性 指商业银行作为经营货币信用的企业以追求利润为目标。 第二节 商业银行的组织结构和政府 对银行业的监管 一 商业银行的组织形式 单一银行制 分行制 银行持股公司制 连锁银行制 二 商业银行内部组织结构 股东大会 董事会 监事会 总暨核 行长（或总经理） 各种委员会 三 政府对银行业的监管 （一）实施监管的原因 保护储户的利益 控制货币信用创造 银行业的综合化、国际化 （二）监管的内容 银行业的准入 银行资本的充足性 银行的清偿能力 银行业务活动的范围 贷款的集中程度 （三）存款保险制度 存款保险制度产生于20世纪30年代。它要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。 目前各国存款保险制度的组织形式主要有： 政府设立的存款保险机构 政府和银行联合成立存款保险机构 银行出资自己成立存款保险机构 （四）我国政府对银行业的监管 金融机构的设置及业务范围的审批 稽核检查金融机构的业务经营状况 有权获取金融机构的财务报表，对违法、违纪的金融机构给预撤销、停业整顿、罚款等行政处罚，并对有关责任人员给与相应的行政处分。 第二章 商业银行的资本管理 第 一节 商业银行资本的构成 一 资本的定义 资本是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 资本的四个重要目的是： 作为损失的缓冲 对潜在的存款者表明股东用自己的资本来承担风险的意愿 提供无固定融资成本的资源 作为对总的经营基础投入资金的合理形式 二 商业银行资本的构成 《巴塞尔协议》明确规定资本由核心资本和附属资本 构成，其具体构成为： 核心资本： 股本（普通股、永久非积累优先股） 公开储蓄 附属资本： 未公开储蓄 混合资本工具 长期附属债务 第二节 资本充足与银行稳健 商业银行的资本应与资产的风险相联系，银行资本的主要作用就是吸收和消化银行损失，使银行避免倒闭危机。为此，《巴塞尔协议》的主要思想是：银行最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%，国际间的银行竞争应使银行资本金达到相应的水平。 《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足性的测定 核心资本比率= —————X100% = —————————X100%4% 总风险比率=—————X100% =——————————X100%8% 判别银行资本充足程度的辅助性方法 管理质量 资产的流动性 银行的历史收益及收益留存额 银行股东的情况 营业费用 经营活动效率 存款的变化 当地市场情况 第三节 商业银行的资本管理 影响商业银行资本需要量的因素 有关的法律规定 宏观经济形势 银行资产负债结构 银行信誉 银行资本规模的计量 GAAP资本 是由帐面价值计量得银行资本： GAAP=总资产帐面价值-总负债帐面价值 RAP资本