商业银行 讲义.docVIP

第1章 商业银行导论: 教 学 讲 义 第一节 银行及其提供的服务 1、什么是银行 银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是各个经济主体获取资金的主要渠道。在以银行为主导的金融体系下，银行的作用更为重要。传统的银行主要从事存款、贷款及汇兑等业务。现代商业银行的功能在不断扩展，已有“金融百货公司”之称。 2、银行所提供的服务 银行在经济中所起的作用主要有：中介职能、支付职能、代理职能、担保职能及政策职能等。 3、最新的银行业务 近年来，商业银行提供了许多新的服务，包括消费信贷、金融咨询、企业现金管理、保险、投资银行业务、退休金管理、租赁和信托业务等，使商业银行的生存空间大大拓宽了。 第二节 银行的组织结构 银行的组织形式与其发挥的功能有关，也受到银行规模的影响。 1、单元银行制 也称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。在美国较为普遍。优点是有利于竞争；为地区经济发展服务；经营灵活；便于管理。缺点是风险大，规模小。 2、分支行制 特点是法律允许除总行外，在国内外各地普遍设立分支机构。优点是风险分散；规模大；便于监管当局管理。缺点是易形成垄断，内控困难。 3、银行控股公司制 这是近年来发展最为迅速的银行的组织形式。银行控股公司是为了持有至少一家银行的股票而成立的公司。这种组织模式能够带来规模经济效益和范围经济效益，以及降低风险等。近年来，我国金融控股公司也有快速发展的势头。 4、代理银行制 指银行之间开展的互相代理服务。 第三节 政府对银行业的监管 1、为什么要对银行实施监管 政论对银行业实施监管的原因在于：保护储户的利益；控制货币及信贷供给，以实现国家的经济目标；提高公众对金融体系的信任等。 2、监管的主要内容 由商业银行的经营特点所决定，政府对银行业监管以谨慎监管为原则。监管的主要内容包括银行业准入、资本的充足性、清偿能力、活动范围、贷款集中程度等。 3、监管对银行业的影响 不同时期的管制理论从不同角度解释了监管对银行业的影响。 4、放松对银行业的管制 近年来各国政府纷纷放松了对银行业的管制，导致存款成本提高、经营风险增大等，但给银行客户带来了更多的服务和利益。 5、存款保险制度 存款保险制度是世界各国普遍采用的保护存款人利益的措施，起到了监管和保护的双重功能。但也增大了商业银行的经营成本，甚至造成更大的道德风险。目前我国尚未建立这一制度。 第2章 商业银行的资本管理: 教 学 讲 义 银行业资本的筹集和管理一直是银行业经营中最核心的问题之一。 第一节 银行资本的性质与作用 1、银行业面临的主要风险 一家银行在维持其日常运转并谋求发展中，会面临各种各样的风险：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。 2、银行资本的多种功能 银行资本的主要功能有:作为损失的缓冲;提供经营资金;树立公众对银行的信心;提供发展资金等。 第二节 资本的构成 1、银行资本的类型 银行资本有不同的类型, 主要有: 普通股、优先股、资本公积、未分配利润、权益准备金、次级债务等。 2、巴塞尔协议对资本的规定 巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。 3、银行规模与资本构成 银行的各种资本来源有不同的重要性。对于不同规模的银行而言，资本构成存在很大差异。我国四大国有商业银行与其他股份制商业银行的资本构成存在很大区别。 第三节 资本充足与银行稳健 1、资本与银行倒闭风险 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用但并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小。 2、资本充足与银行稳健 资本充足是相对于银行资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。判断银行是否稳健还需要借助于其他方法。 3、巴塞尔协议对资本充足的测定 巴塞尔协议规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。附属资本最高不得超过核心资本的100%。 4、新巴塞尔协议的主要精神 2001年开始修改的新巴塞尔协议将风险归为三类：信用风险、市场风险和操作风险。在此基础上形成三大支柱：资本比率、监管当局的监管和市场约束。 第四节 资本的筹集与管理 1、银行资本的规模 衡量银行资本规模的方法有多种。主要有：账面资本GAAP、管理资本RAP、市场价值资本MVC。 2、银行资本的需要量 在银行业务经营活动中，影响银行资本的需要因素很多：有关的法律规定、宏观经济形势、银行的资产负债结构、银行的信誉等。 3、银行最佳资本需要量 最佳资本需要量是指银行资本既不能过