商业银行经营 一次排版.docVIP

商业银行的性质:商业银行是以最求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种融资资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造.并向客户提供多功能综合性服务的金融企业.首先,商业银行具有一般的企业特征.其次不是一般的企业,而是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业.第三,不同于其他经融机构.与中央银行相比具有面向工商企业公众与政府经营的金融机构与其他经融机构相比能够提供更多的是全面的金融服务,能够吸收活期存款. 商业银行的功能:信用中介.支付中介.金融服务.信用创造和调节经济五项功能 商业银行在国民经济中的地位:一是商业银行已经成为整个国民经济活动的中枢.二是商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响.三是商业银行已经成为社会经济活动的信息中心.四是. 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础.五是商业银行成了社会资本运动的中心 商业银行创立的条件1经济条件:人口状况:(该地区人口数量.人口变动趋势),生产力发展水平.工商企业状况.地理位置2金融条件:人们的信用意识.经济的货币化程度.金融市场的发育状况.金融机构竞争状况,管理当局的有关政策 创立商业银行的程序:依照银行法和公司法办理1申请登记2招募股份3验资营业 商业银行的经营目标:保证资金的安全,抱持资产的流动,争取最大的盈利.即安全性,流动性,营利性. 商业银行安全性要做到1合理安排资产规模和结构,注重资产质量.2提高自有资本在全部负债中的比重 商业银行流动性是指资产的变现能力,衡量资产流动性的标准有两个:一是资产变现的成本,项目资产变现的成本越低,即越容易变现,则该相资产的流动性就越强;二是资产的变现速度,某项资产的变现速度越快,即越容易变现,则流动性就越强. 商业银行要保持足够的流动性,以适当的价格取得可用资金的方法有两种:一是实行资产变现;二是通过负债的途径,或者以扩股增资的方式取得资金,或者易吸收存款或借款方式筹得资金. 普通股是银行资本金的主要组成部分,然而从银行的角度来看普通股并非其最具吸引力的外源资本形式;首先,银行面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力;其次,普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本形式;第三,当用户增发普通股时,大股东因面临失去控股地位而进行阻碍.从金融管理当局的角度而言,他们的看法则正好相反,金融当局认为银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用,普通股是银行最佳的外源资本来源. 优先股的特性(银行普遍接受的原因):首先银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降,当银行普通股的市价低于面值时,发行新的普通股会进一步降低银行的普通股价与收益的比例,这一比例的下降会导致社会对银行普通股的’消化”能力和接受能力降低,造成银行普通股面临抛售的压力;其次,优先股无到期日,不存在偿债压力;第三,优先股的资本成本常低于普通股,银行对优先股股东所支付的股息是固化的,在红利分配的总量上小于支付给普通股股东的股息;第四,可提高银行财富杠杆的作用. 债券作为银行的补充资本给银行带来的好处:一是债务利息税前列支,可降低筹资成本;二是增加这类资本不会影响银行股东对银行的控股权;三是此类资本有助于提高银行收益率.但是,债务资本具有法定到期偿还性,故银行应注意支付能力,以免发生违约. 银行资本充足性:1资本数量的充足性,包含资本适度的含义,保持过多资本是没必要的.首先,搞资本量会带来搞资本成本,特别是权益资本成本不能省税,资本的综合成本大大高于吸收存款的成本,由此降低了银行的盈利性;其次,过高资本量反应银行可能失去了较多投资机会,缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力.2则本结构的合理性.核心资本在资本总额所占的比例直接影响银行的经营风险.规模不同的商业银行资本结构应该有所区别.资本结构还受银行经营情况变动的影响. (巴塞尔协议,)规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定.该协议把资本分成两部分:第一级资本称核心资本,由股本和税后留利中提取的准备金组成;第二级资本附属资本.由未公开储备.重估准备.普通帐户准备金.带有债务性质的资本债券,长期次级债券所组成. (巴塞尔协议)对银行资本的定义依据为:银行则本的构成部分应取决于资本吸收银行损失的能力,而不是银行资本的不同形式.因此,银行资本应以吸收表内,表外业务可能产生的损失为基础.但是,世界各国对银行资本构成因素和解释并不一致. 银行负债的基本特点:1它必须是现实的,优先存在的经济义务,过去发生的,已经结了的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;2它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币的经济义务都不能之为银行的负债;3负债只能偿付以后才消失,以债抵债只是原有负债的延期,不能够成新的负债. 银行负债的作用:负债对银行来说是最重要