应收与税报税员操作指南.docVIP

应收会计与办税务会计操作流程 一：单审核与要求 每日审核外销销售送货单，根据外销提供已签批的单价表检查销售送货单上的单价是否正确，以及销售送货单上的所有明细项目是否与U8中的销售出库单内容一致。确认无误后签名盖章并审核U8中的销售出库单。根据核对好的销售出库单与报关的装箱单、形式发票、形式合同核对无误后盖章。销售送货单白色《第一联》交外销跟单，红色《第二联》附在出口商品统一发票《第三联出口单位记帐联》后作当月记帐之用。黄色《第三联》附在报关单与第四联出口商品统一发票《第四联》后作当月出口退税申报之用。 确认货物已报关出货后，要求报关提供出口报关单，根据报关提供的出口报关单与销售出库单在“普通发发票管理系统”开具出口商品统一发票。 月末一定要收齐当月全部出口货物的报关单复印件。并预先统计当月出口发票是否够用，并根据相应的数据作好购票的安排。（发票的开具日期不可以比购票日期迟）。 月末跟报关员收齐上月已出货的报关单原件，并把上月已开具的出口发票与原件整理放在一起作出口退税单证收齐明细录入之用。 二：各报税系统的操作流程 国税出口退税系统的操作流程，（申报当期出口退税，申报期限在每月5号前完成） 1）、把当月的出口报关复印件与出口发票、销售送货单整理好。在生产企业出口退税申报系统进行以下操作。 第一上步：点开系统在向导下第一步下的出口货物明细申报录入根据当期的单据逐一录入并在报关单中按顺序编号。 第二步：在向导下第一步收齐出口单证明细录入下录入上期报关退税联已回的单据，并逐一按单证收齐顺序编号。 第三步：做完上两步骤，逐一检查是否录入正确。后在向导下第三步做数据一致性检查看是否有提示与录入单据不一至。（根据提示做相关的修改）。如数据一至生成明细申报数据。（在生成数据前要先建一个文档）选中生成的文档案后生成电子文件。报电子文档通过电子邮箱发到国税的电子邮箱进行预审。 第四步：等国税预审资料回传后下载反馈信息导入出口申报系统，（在读入国税回来的反馈信息前要在电子申报系统介面申报数处理下———做撤消已申报数据后才可以读入反馈信息）查看单证收齐情况，在做当月收齐的前期单证时必须有电子信息才能做接单。 第五步：做完以上几步确认无误后，生成报税电子文档进行报税。 第六步：做完以上几步，根据当期增值税主表与附表二在系统向导下第八步做纳税申报数据采集——增值税申报项目录入。 第七步：在向导下第九步免抵退税申报汇总表录入点开进入界面——增加回车生成汇总表。 第八步：在向导下第十步数据一致性检查——生成汇总申报数据进行报税。 第九步：完成以上工作，打印各种报表装订成册盖章到国税进行报税处理。（汇总表一式四份，国税2份，企业2份。汇总附表、当期出口明细表、前期出口明细表、当期单证收齐明细表、前期单证收齐明细表两份，国税、企业各一份。） 第十步：如有不是本司生产直接购回出口的货物还要做视同自产产品表单三份，加一份说明。 国税增值税电子申报系统操作流程（申报当期增值税，申报期限完成时间在每月10号前完成） 打开增值税防伪税控系统——在发票管理——发票查询——输入查询日期按确认——进入发票查询介面选中当月发票。 打开增值税电子申报系统——在主界面下点开销项发票管理——从开票查询界面读取发票——双击——按读发票查询界面点击系统自动读入发票后——按保存。 在佛山市国家税务网站下载认证结果。打开国税网——登陆输入用户名——登陆——进入办税大厅——在生成文件类型选择（认证101所有提交认证文件的认认证结果）按所属期选择所属期（当月）点击下载选择存放路迳保存。 回到电子申报系统界面——进项发票管理——专用发票读入——电子数据认证结果读入击选择下载保存路径选中要读入的文件打开——系统自动读入——核对数据是否正确——保存——退出。 把当月的运输发票读入申报系统——在进项发票管理——点击运输费用结算单据进入界面——点击新增汇总当月运输金额按要求录入。 纳税申报系统——申报主界面——附列资料表（一）打开新增保存——审核——其它表单按表一程序操作。 完成以上操作后生成申报盘存放在电子文档按第1点进行操作。 网上申报完后打印所有表单装订成册盖章交到国税办税大厅进行盖章（纳税申报表主2份，其他表单一份） 在到国税申报前要在易税门户网上抄报税系统进行抄税处理。进入网上抄报税抄报税——步骤网上抄税按要求点击完成——退出。交单到国税。 回来后在易税门户网上抄报税系统——进入在网上抄报税——步骤三网上清卡按要求点击完成退出。 做完以上步骤后在电子财务电子财务数据采集系统——进入电子财务数据采集系统点击进入介面——点击采集完成。 地税E税通操作流程。（申报期限完成时间在每月10号前完成） 在E税通电子申报系统——进入主界面——点击网上申报——网上申报——