我国的金融机构欺诈风险的案例的研究.pdfVIP

理论·方法与案例7我国金融机构欺诈风险的案例研究 我国金融机构欺诈风险的案例研究 张晨，柳文 (合肥工业大学管理学院，安徽合肥230009) 摘要：2008年以来席卷全球的金融危机使得各大金融机构进一步认识到风险管理的重要性。论文以中国金融 机构欺诈风险案例为基础，运用案例分析的方法，从业务类型、欺诈类别、金额区间、金融机构体制等不同角度对 欺诈风险进行系统分析，指出内控制度不健全尤其是缺乏对管理层的约束、缺乏分权制衡的风险治理结构和持 续监测是导致内外部欺诈频发的主要原因，并提出建立防范欺诈风险的长效机制、开发基于案例推理的欺诈风 险预警系统等对策。 关键词：金融机构；欺诈风险；案例分析 中图分类号：F831．2文献标识码：A 文章编号：2009(X)049 ResearchabouttheRiskofFraudinFinancialInstitutionsBasedonCases ZHANG Wen Chen，LIU (1．SchoolofManagement，IteFei 230009，China) University矿Technology，Hefei financialcrisisthat in2008lnadefinancial seriousaboutrisk thanev． Abstract：The began institutionsmore management er．This used methodto thefraudcases inCllinesefinancial papercase—analyzingstudy happened institutions，detailed in suchasthedistributionofcasesindifferentbusinesslineanddifferent definitionand aspects ownerships，gave catego- of riesofinternalandexternalfraud．This outthe causesfraudriskinChinesefinancialin- paperpointed deep—seated stitutions ininternal of control and riskcontrol were(1)defect systemcorporategovernance；(2)absencestructures； ofcontinuous its onClli鹏∞financialinstitutionsbuildacontinuous (3)lacking monitoring．Thispaporgavesuggestion anda basedonCBR． monitoringsystem pre—warningsystem of Keywords：financialinstitutions；riskfraud；earle—analyzing 一、引言 看，国内金融机构的操作风险损失事件主要归因于内 2008年以来，法国兴业银行欺诈案以及次贷危部欺诈、外部欺诈，其发生频