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目录 一、现金流量表分析 1、现金流量表垂直分析 2、现金流量表水平分析 3、现金流量表结构分析—---钱从哪里来？ 4、现金流量表结构分析------钱去哪儿了？ 二、财务指标分析 1、偿债能力分析 （1）短期偿债能力分析 流动比率分析、速动比率分析、净营运能力分析 （2）长期偿债能力分析 资产负债率分析 、资本结构分析 2、盈利能力分析 （1）净资产收益率 （2）总资产收益率 （3）营业净利率 3、营运能力分析 （1）应收账款周转率分析 （2）存货周转率分析 （3）总资产周转率分析 三、杜邦分析 3、现金流量表结构分析—-钱从哪里来？ 4、现金流量表结构分析—-钱去哪儿了？ （一）、偿债能力分析 (2)速动比率分析 （3）净营运资本分析 （三）、营运能力分析1、应收账款周转率分析 2、存货周转率分析 3、总资产周转率分析 三、 杜邦分析 * 西安陕鼓动力有限公司 财务报表分析 一、现金流量表分析 二、 财务指标分析 三、 杜邦分析 目录 一、现金流量表分析 -527,765,542.89 -524,502,086.90 -414,490,430.62 -438,350,260.79 筹资活动现金流量净额 -342,322,023.96 -500,849,352.27 -28,122,018.79 -462,998,661.04 投资活动现金流量净额 281,682,066.67 381,150,139.83 204,826,850.90 172,825,375.70 经营活动现金流量净额 上期母公司 本期母公司 上期合并 本期合并 　 1、现金流量表垂直分析 2、现金流量表（水平分析） -0.62% 3,263,455.99 -527,765,542.89 -524,502,086.90 筹资活动现金流量净额 46.31% -158,527,328.31 -342,322,023.96 -500,849,352.27 投资活动现金流量净额 35.31% 99,468,073.16 281,682,066.67 381,150,139.83 经营活动现金流量净额 变化率 变化额 上期母公司 本期母公司 　 0.50% 0.94% 45,942,372.00 89,940,828.00 筹资流入小计 37.34% 47.15% 3,460,657,164.38 4,527,387,693.55 投资流入小计 62.20% 51.91% 5,761,399,841.12 4,984,031,585.30 经营流入小计 　 100% 100% 9,267,999,377.5 9,601,360,106.85 总现金流入小计 上期流入结构 本期流入结构 上期流入小计 本期流入小计 　 5.82% 6.00% 573,707,914.89 614,442,914.90 筹资流出小计 38.58% 49.08 3,802,979,188.34 5,028,237,045.82 投资流出小计 55.60% 44.93% 5,479,717,774.45 4,602,881,445.47 经营流出小计 　100% 　100% 9,856,404,877.68 10,245,561,406.19 总现金流出小计 上期流出结构 本期流出结构 上期流出小计 本期流出小计 　 二、财务指标分析 01 偿债能力分析 02 盈利能力分析 03 营运能力分析 期初余额 期末余额 流动资产 12,045,770,753.18 11,052,534,344.57 流动负责 8,429,223,214.92 7,203,209,272.35 流动比率 142.90% 153.44% 1、短期偿债能力分析（1）流动比率分析 127.72% 145.21% 速动比率 8,429,223,214.92 7,203,209,272.35 流动负债 1,806,850,937.14 1,534,194,290.26 存货 12,572,903,615.68 11,993,697,102.77 流动资产 上期数额 本期数额 　 4,143,680,400.76 4,79