天马微电子股份股份有限公司会计师事务所选聘制度.pdfVIP

天马微电子股份股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总 则 第一条 为规范天马微电子股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务 所选聘（含续聘、改聘，下同）工作程序，根据中国证监会的相关规定，特制定 本制度。 第二条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所，需遵照本制度选聘程 序，披露相关信息。 第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审核委员会（以下简称“审核委 员会”）审核，经董事会、股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前 聘请会计师事务所开展审计业务。 第四条 公司大股东或实际控制人不得在董事会、股东大会审议前，向公司 指定会计师事务所，不得干预审核委员会独立履行审核职责。 第二章 职责和权限 第五条 公司董事会审核委员会的职责: (一)制定选聘会计师事务所的管理制度和相关配套措施； (二)按照本制度规定的程序组织实施选聘会计师事务所工作； (三)审查应聘会计师事务所的资格； (四)在公司股东大会及董事会的授权范围内负责与受聘会计师事务所签定 《审计业务约定书》； (五)负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； (六)负责与选聘会计师事务所工作有关的统计、汇总、分析和上报工作； (七)办理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； 1 (八)处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第六条 公司财务部的职责: (一)按规定向公司董事会审核委员会报送近年来企业聘用会计师事务所情 况； (二)按规定向董事会审计委员会报送审计业务招聘文件； (三)认真履行《审计业务约定书》的约定责任，及时、完整地提供与审计业 务相关的会计报表及资料，为会计师事务所提供必要的审计工作条件； (四)公司财务负责人对企业所提供的会计资料的真实性、完整性承担会计师 事务所选聘制度责任。 第七条 应聘会计师事务所的职责: (一)按照公司要求如实提供能够证明本单位资质情况的资料证件，如上年度 财务决算、企业法人营业执照、执业注册会计师人员证明等； (二)认真履行《审计业务约定书》约定的事项，按期完成审计工作。 第八条 组织选聘会计师事务所的权限为: 有关公司及控股子公司的财务审计事项，由公司董事会审核委员会负责选聘 会计师事务所，并报公司董事会审议通过后报送公司股东大会批准。 第三章 会计师事务所执业质量要求 第九条 公司选聘会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，并具有良 好的执业质量记录及下列条件： （一）具有独立的法人资格； （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （五）认真执行国家和省有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具 2 有良好的社会声誉，近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的 行政处罚； （六）中国证监会规定的其他条件。 第四章 选聘会计师事务所程序 第十条 选聘会计师事务所可采用公开选聘、邀请选聘或单一选聘方式： （一）公开选聘，指审核委员会邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公 开竞聘的方式； （二）邀请选聘，指审核委员会邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件会 计师事务所参加竞聘的方式； （三）单一选聘，指审核委员会邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参 加选聘。 第十一条 选聘公司年报审计的会计师事务所程序： （一）审核委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司审 计监察室开展前期准备、调查、资料整理等工作； （二）