小卖部财务管理制度.pdfVIP

财 务 管 理 制 度 一、资金的管理 （一）财务人员的职责 1、必须妥善保管好公司的流动资金，严禁私自挪用公款。 2 、根据经审核的单据办理收付款业务，并在原始凭证上签名确 认，按先后业务顺序及时记帐。 3、现金帐要逐日逐笔登记，每日结出余额，做到账款相符。 4 、加强和小卖部售货员的协调，认真做好食堂各款项的收缴。 5、每天每项资金的支出记帐必须明确、清晰。如菜款、小卖部 货款和支付维修备件款等等要分开记帐，不能笼统地记在一 张支付证明单上。 （二）小卖部售货员的职责 1、做好食堂饭菜票和小卖部各种物品的售卖工作，及时向食堂 主管反映存在的有关问题，要有高度的责任心。 2 、做好赔偿、记帐等各项记录，记录必须有食堂主管签名方可 有效。做好失卡、失物和领卡、领物的登记，让拾获人和领 物人签名确认，对收到的失卡、失物应尽快贴出通知让失主 认领，对确实无人认领的失卡、失物须上交食堂主管，由食 堂主管交到学校有关部门，不能私自处理。 3、每天下班前须将当天收到的所有现金盘点清楚，做好记录后 上交给食堂财务人员，私人严禁挪用公款。 4 、每月最后一天营业结束后，和食堂主管一起做月未盘点工作。 食堂主管将一个月的数目清算出来后，如帐款不符的，将作 出相应的处罚。 5、收款时认真辨别真假人民币，不能分辨真假时用验钞机验证， 对收到假币的要作出相应的赔偿。 二、报帐的管理 （一）报帐的程序 1、所有采购单据的每项物品必须明确,清晰,不能笼统写在一起。 2 、所有采购单据的报帐必须有采购员本人的签名后交给仓管人 员验收签名，再由厨房主管签名确认后财务人员方可报销此 单据，否则作无效处理。 3、月结物资的报帐必须要有收款单位开一张总的发票或收据加 盖公章，财务人员须填写支付证明单将总的发票或收据和原 始单据附在后面，并在未能取得单据原因一栏写上附件几张， 让收款人在支付证明单受款人签名后方可报销此项支出。 4 、小卖部货款的结算原则上每天每单即时结算，货款单上要有 小卖部收货人的签名和食堂仓管的签名财务人员方可付款。 如货单金额有改动，收货人须将货款的大写金额写上。 5、对于一些有正式发票或收据的支出：如员工体检费、交通费 等也要有食堂主管或厨房主管签名确认。交通费的支出应写 明时间、地点、原因。 6、一些大宗物品由公司代付的单据，公司有关人员拿到各食堂 报帐时也须在支付证明单上签名确认。 7 、每天蔬菜采购单的报帐程序。首先申购人应在申购数量上写 清楚当天所需物品的数量，然后采购员应按申购的数量购买 物品，原则上购买的数量不应超±10%。两个采购员也应配 合：两人开始应一起负责进货物资的谈价、定价及质量检查 后，一人负责过称及计算付款金额，另一人负责付款，过称 的当时就应将实购数量和金额写在采购单上并检查货品是否 对板，回食堂后仓管负责过称将数量写在入仓数量一栏上， 原则上入仓数量不能涂改，如实在有需要更改的，仓管要在 更改数据后面签名确认。财务人员报帐时应核对采购小票与 采购单上的入仓数据是否相符，原则上按入仓数量报帐，如 大件货品数量相差2 斤以内的可按采购小票上的数量报帐。 （二）小卖部货款的审核 1、小卖部单据的核算由食堂主管或食堂仓管负责。审核人员先 将售卖价格写上单据上，用一本子将每张单据的进货价和售 卖价记录清楚并将财务人员记帐的凭证号写上，以方便核查。 2 、小卖部有自制食品出售的，由自制食品部门主管和小卖部收 货员共同签名确认领售数量及价格，如有过期、损坏须退货 的，也要有回收人的签名确认。月底由负责小卖部核算的人 员一起核算。