会计专业实习答案.doc

会计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》 3、实习结果数据 3.1、记账凭证 记账凭证　　2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金?490.00?√核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00?√核销预借差旅费其他应收款陈新?2500.00√合计2500.002500.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民???户）117000.00?√销售混合器主营业务收入混合器?100000.00√销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)?17000.00√合计117000.00117000.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金?5000.00?√提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）?5000.00√合计5000.005000.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）234000.00?√收到前欠货款应收账款北京东方电子有限公司?234000.00√合计234000.00234000.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费2100.00?√报销市内交通费和业务招待费管理费用市内交通费350.00?√报销市内交通费和业务招待费库存现金??2450.00√合计2450.002450.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料1#芯片41800.00?√采购材料并验收入库原材料2#芯片39600.00?√采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)13136.99?√采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）?94536.99√合计94536.9994536.99?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50?√支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）?10.50√合计10.5010.50?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月3日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00?√报销管理费用库存现金??825.00√合计825.00825.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证　　2011年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00?√支付广告费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）?30000.00√合计30000.0030000.00?? 财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证