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理论探讨 资金的系统性管理 霍 龙 白同莲 天津长园电子材料有限公司 天津 301700 有一则银行广告, 大意是她们的金融工具既可以保证企业的资金 些年来,银行一直在创新金融产品,例如:供应链融资,结合企业的产业 安全,又能在日常运作中收放自如,游刃有余。企业资金能够收放自如, 链关系,银行授信可以给上流供货商、也可以是下游客户,也可以是本 的确是一种高境界,但仅靠一款银行产品是做不到的。就象平衡记分 公司, 哪个公司的授信能力强,授信做给哪个公司;再例如:国际贸易融 卡一样, 要多维度、多层次、全面、系统性的配置, 才能收放自如。 资,如果本公司的国际贸易业务,客户或供应商,正好在商业银行的海外 分行有合作,利用海外银行的低成本资金,很好的完成国际贸易业务。 1、选择适合的资金管理模式 这方面的融资产品, 相对利率比较低, 一年可为公司节约大量财物费 如果想让公司的资金收放自如,首先得了解自己的企业,设置的资 用。 金管理模式要和企业的管理模式相匹配。现在的集团化公司, 大都采 这些融资渠道, 平常做好功课,就应该打通,做到一递交申请,就可 用资金集中管理模式,根据公司实际需求不同,又分出很多小模式。比 以随时用款的状态。这样, 我们才不会焦急的额头冒汗。 如,高度集权模式,集团内所有分子公司的产品,都由总公司统一签订销 售合同、统一定价,统一调度,销售回款直接入总公司帐户;分子公司各 5、准确的资金运作 项物资采购需求汇总到总公司, 由总公司统一招标采购;分子公司的其 运作这个词有些玄虚,说具体就是提前把资金收支情况做一个尽 他日常资金需求,通过资金计划,经由总公司审核后,直接拨付。银行借 可能准确的估计,考虑周到,提前做出处理方案。凡事,预则立,不预则 款由总公司统筹操作,统贷统还。这种高度集权模式,优势很明显,购销 废。详实 、全面的资金计划总是可以让我们提前有所准备。提前预 议价能力大大提高,分子公司没有资金沉淀,公司整体存贷款余额保持 知了下个季度、月、周的收支情况, 大额支出,提前预防,提前调整,计 较低水平。另一种是相对松散的资金集中管理模式,产品销售、物资 划准备, 即使有临时大额支出, 未用完的银行信贷额度也可以随时补 采购由分子公司各自负责,分子公司银行账户与总公司账户联网,设定 缺。同时,结合年度财务预算、滚动编制的季度、月度资金预测,从大 分子公司账户留存额度,超过限额部分, 由总公司每日定时上收,资金汇 到小, 从整体到细节, 使资金始终围绕公司的意志变动。 集到总公司。总公司对分子公司的资金活动进行松散型监控。这种 模式适合分子公司职能不同 、经营模式差异大的公司。 6、需要一套资金管理理念 我个人认为, 企业的钱再多, 也要紧张的花。生于忧患, 而死于安 2、安全是资金管理的首要工作 乐。让资金紧张起来,我们才会有更多的智慧,更多的潜能,更多的解决 随着IT技术与金融业务相辅相成、快速发展, 网银已广泛使用,资 方案, 才能使企业炼就一身硬工夫, 当真的遇到资金危机, 才能涉险过 金划转效率大大提高,但网银的安全措施,却不能有丝毫松懈。使用网 关。让资金紧张起来, 我们会更多关注应收账款帐期能不能谈判的更 银的计算机不能装非工作用途软件,要定期检测电脑系统并维护; 网银 短一些, 已经挂帐的能否通过金融工具提前收回,物流的周转时间能不 复核、审批的层级不能少,不能流于形式,每级复核有其特地职责; 网银 能再短一些,存货在昂贵的仓库是否可以少储存几天,采购的物资可否 秘钥要定期更换密码。更深层次的资金安全,就像国家粮食安全,资金 把价格再压一压,帐期再长一些,能不能多使用一些远期信用证或银行 供给要满足公司长远发展需要,