德隆国际－－年度经营计划培训材料11.pdf

企业年度经营计划 投资管理部 2003 、11 目　　录 年度经营计划基本概念 德隆战略管理体系概述 年度经营计划的地位、要求 年度经营计划内容 年度经营计划工作流程 案例：年度经营目标的确定 案例：年度经营计划编制　 案例：偏差分析 案例：考核激励 德隆战略管理体系概述 德隆战略管理体系： 投资 行业研究 战略规划 并购与整合 年度经营计划 偏差分析 确定目标 定期偏差 行业现状与 愿景与使命 新上项目投 分析 发展趋势 定位 资 经营计划 跟踪关键 市场研究 核心竞争力 目标企业并 关键因素 因素 竞争分析 评估和规划 购 运营改善 落实纠偏 建立行业数 发展战略的 整合与退出 与提高 措施 据库 确定 年度经营计划的地位、要求 年度经营计划是围绕已确定的战略目 战略规划 标编制的，是战略规划的行动实施， 是对企业三年战略规划中第一年目标 的分解落实 年度经营计划是企业在本年度内的运 营指南 年度经营规划 年度经营计划是总部职能部门对企业 进行日常监管和分析的依据 年度经营计划是执委会对企业进行年 度业绩考评的依据 财务预算 财务预算是年度经营计划的核心，收 益最大化、效率最大化是其精髓，要 回归自然真实，不虚报（既不保守、 也不冒进） 年度经营计划内容 年度经营目标 业务计划 产品计划 市场计划 研发计划 销售/渠道计划