会计岗位实训教程 教学课件 李静;冷春梅 模块一 现金出纳岗位2.pdf

模块一 现金出纳岗位 ◆现金出纳岗位实训项目 项目一 职工借款 项目五 购买物资 项目二 提取现金 项目六 存款业务 项目三 报销业务 项目七 库存现金清查 项目四 支付职工福利 模块一现金出纳岗位 项目一 职工借款 1.12月2 日，销售部王军公务出差，预借差旅费 原 借款单 始 凭 借 款 单借 款 单 证 201*201* 年年 12 12 月月 2 2 日日 借款部门 借款部门 销售部销售部 职别职别 职员职员 出差人姓名出差人姓名 王军王军 借款事由 借款事由 公务出差公务出差 借款金额人民币(大写): 借款金额人民币(大写): 捌佰元整捌佰元整 ￥800.00￥800.00 单位负责人单位负责人 部门负责人部门负责人 财务负责人财务负责人 收款人：王军收款人：王军 模块一现金出纳岗位 项目一 职工借款 销售员 王军 ·现金出纳 业 ·总账会计 务 ·财务科长 财务科长 ·单位负责人 财务人员 张正刚 岗 出纳员 ·销售员 单位负责人 韩灵 位 李亚彬 总账会计 宋青青 模块一现金出纳岗位 项目一 职工借款 库存现金 其他应收款 业 务 流 程 模块一现金出纳岗位 项目一 职工借款 （1）王军填写借款单，交单位负责人李亚彬签 字审批。 （2）财务科长审核借款单。 （3）王军持借款单到出纳员处借领现金， 处 出纳员韩灵复核“借款单”，重点复核相关的审 理 批手续是否齐全。清点现金，交付借支人，并在 过 借款单上盖“现金付讫”印章。 程 （5）出纳员将借款单传给总账报表会计，总 账会计复核借款单后填制记账凭证，并稽核。 (6）出纳员根据总账会计转来的记账凭证， 复核后登记现金日记账。 出纳 试一试 模块一现金出纳岗位 项目一 职工借款