BIS加强银行公司治理原则_上_.pdfVIP

《西部金融 》 年第 期 2011 7 专稿 BIS加强银行公司治理的原则（上） （巴塞 尔银行监 管委 员会 ， 年 月） 2010 10 翻译 ：中国人民银行 西安分行金融研究 处 一 、引言 1、鉴于银行在一 国经济中的重要金融中介功能 ，公众和市场对银行公司治理缺陷方面可能导致 的经营 困难高度敏感 。公司治理对于单个银行机构和整个 国际金融体系都具有极其重要 的意义 ，有必要 出台相应 的监管指引。 2、巴塞尔银行监管委员会 （简称 “委员会”）致力于推动银行业机构实施稳健 的公司治理做法 ，曾于 1999 年发布指引 ，并于 2006 年进行 了修订 。该指引 旨在帮助银行业监管者 ，并为各 国银行业金融机构进行稳健 的公司治理提供参考 。本原则也为银行改进 自身的公司治理提供参考 。 、委员会 年的指引借鉴了经合组织 （ ） 年发布的 《公司治理原则 》。 的原则确立 已 3 2006 OECD 2004 OECD 久并广为接受 ，旨在帮助各 国政府评估并改进 自身的公司治理 ，并为金融市场的参与者和监管者提供指引。 、 原则将公司治理定义为 ：“公司管理层 、董事会 、股东 以及其他利益相关者之间的一整套关系 。 4 OECD 公司治理通过制定公司 目标、确定实现这些目标和监督执行的手段来构成治理架构 。良好 的公司治理应 当 提供适当的激励 ，以使董事会和管理层追求符合公司和股东利益的 目标，并应便于实施有效的监督。无论是 在单个公司内部 ，还是对一 国经济整体而言 ，有效公司治理机制都一定程度有助于提高信心 ，这对于市场经 济的稳健运行十分必要 。” 5、委员会 2006 年发布的指引提出了公司治理的主要问题。主要有 ： 董事会应适 当参与审查银行策略 ； 确立清晰的责任边界 ，并在整个机构 中实施 ； 由于缺乏透明导致 的经营风险应得到充分管理 。 6、委员会 2006 年指引发布后 ，出现了一系列公司治理失败和缺陷的案例 ，很多是在 2007 年年 中爆发 的金融危机中暴露 。其 中包括董事会对高管层监督不力、风险管理欠缺、银行组织结构和业务活动复杂或不 透明。在此背景下 ，委员会决定对 2006 年指引进行修订 。在 回顾和修订了这些原则后 ，委员会强调这些原则 的持续相关性，以及银行和监管者采用这些原则 的重要性，以确保得到有效实施 。委员会认为以下领域需要 重点关注 ： （1）董事会行为 董事会应积极履行其对银行的全部职能 ，包括银行业务和风险战略、组织架构 、财务稳健和治理 。董事 会还应对高管层进行有效的监督。 为履行职能 ，董事会应该 ： -做出稳健 、客观的判断 ，董事会集体和个人具备并保持相应 的资质和能力 ； -董事会 自行运转时 ，也应遵循 良好 的公司治理方法 ； -有合格、健全 、独立的风险管理和内控职能部门支持 ，并对这些部 门进行监督 。 （ ）高管层 2 在董事会指导下 ，高管人员应确保银行的经营活动与董事会批准 的经营策略、风险容忍度 偏好和政策 / 保持一致 。 （3 ）风险管理和 内部控 制 收稿日期 ： 2011-6 翻译 执笔 杨岚、刘社芳 、石碌、孙天琦 ： 13 《西部金融 》 年第 期 专稿