某建筑工程公司资内部金管理制度.docVIP

目录 第一章 资金管理总纲 5 1.1总则 5 1.2资金管理范围 5 第二章 资金流量管理 5 2.1应收账款管理 5 2.1.1应收账款的范围 5 2.1.2应收账款责任归属 5 2.1.3日常回款管理 6 2.1.4年终回款规定 6 2.1.5陈欠款的回款规定 7 2.1.6回款考核及奖罚 7 2.2 应付账款管理 7 2.2.1应付账款的范围 7 2.2.2应付账款的日常管理 7 2.2.3考核及奖罚 8 第三章 资金计划管理 8 3.1资金计划的范围 8 3.2参与部门及人员 8 3.3资金计划申报和审批 9 3.4资金安排 10 3.5 考核与奖惩 10 第四章 付款管理 10 4.1 付款种类 10 4.2 审批时间及付款时间 11 4.2.1审批时间 11 4.2.2付款时间 13 4.3 付款审批程序 14 4.3.1对外付款审批程序 14 4.3.2对内付款审批程序 15 4.4付款审批依据 16 4.4.1合同款通用审批依据 16 4.4.2分包工程款审批特别依据 16 4.4.3材料、设备款审批特别依据 16 4.4.4其他付款审批依据 16 4.4.5 财务支付审核要点 17 4.5 付款金额的确定 18 4.5.1分包工程付款金额的确定 18 4.5.2材料、设备款付款金额的确定 18 4.5.3各种保证金和押金退款金额的确定 18 4.5.4对内付款金额的确定 18 4.6 财务支付要求 19 4.6.1 对外单位付款的支付要求 19 4.6.2 对内付款的支付要求 19 4.7 发票要求 19 4.7.1索取发票的注意事项 19 4.8 票据图例 20 4.8.1 发票图例 20 4.8.2费用报销单填写图例 22 4.8.3差旅费报销单填写图例 22 4.8.4支出凭单填写图例 23 4.8.5借款单填写图例 23 4.9 款项支付结算要求 23 4.10 付款纪律 24 第五章 暂借款及备用金管理 25 5.1 适用范围 25 5.1.1暂借款适用范围 25 5.1.2备用金适用范围 25 5.2 借款手续 25 5.3 暂借款或备用金冲销 26 5.4暂借款及备用金清查 26 第六章 资金存量管理 27 6.1 现金管理 27 6.1.1 现金及现金结算范围 27 6.1.2现金日常管理 27 6.2 银行存款管理 28 6.3 结算票据管理 29 6.3.1 结算票据的种类 29 6.3.2 结算票据的收取 29 6.3.3 结算票据的签发 29 6.3.4遗失和作废票据处理 29 6.4 网络结算管理 30 第一章 资金管理总纲 1.1总则 为加强资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转、提高资金利用率，合理安排资金流向、保证资金安全，特制定本制度。 1.2资金管理范围 资金管理范围主要包括：资金流量管理、资金计划管理、付款管理、暂付款及备用金管理、资金存量管理。 第二章 资金流量管理 2.1应收账款管理 2.1.1应收账款的范围 本制度所称的应收账款指因销售商品、提供劳务，应向购买或接受服务的单位收取的款项（如：工程款、设备款、维保款、运营服务款等）以及应收回的各种保证金（如：投标保证金、安保押金等）。 2.1.2应收账款责任归属 2.1.2.1 各项目的营销负责人为要款第一责任人，对应收款回笼的及时性和完整性负责，有权对要款各阶段的配合部门或岗位提出工作要求并督办，各部门或岗位的必须配合。 2.1.2.2项目经理、技术中心、售后服务部、财务部及有关领导在要款的各个阶段提供必要支持。 2.1.2.3项目实施主管领导负责对各项目进度款（或阶段款）、洽商款及结算款的签认工作进行监督，对执行不力的部门或岗位有权进行通报批评和处罚。 2.1.2.4 各业务主办部门负责本部门各类保证金及押金的收回，财务部负责监督。 2.1.2.5财务部每月定期与营销部核对应收账款情况，保持营销部与财务部信息准确一致，各营销人员应认真配合。 2.1.2.6财务部每月按时出具应收账款账龄分析表，对资金回笼的异常情况进行通报并及时向领导汇报。 2.1.3日常回款管理 2.1.3.1项目经理应按合同约定的时间及时向甲方提交已完工程量报告，并对甲方审核过程进行必要的催办，合同未约定的，按“加速回款”的原则进行申报，审核结果报营销负责人进行款项的申报和催收，同时报成本控制部和财务部备案。 2.1.3.2售后服务部做好项目质保期的服务工作，为质保金的收回提供便利条件，并在质保到期的前一个月通知营销部和财务部进行质保金催收。 2.1.3.3各项目营销负责人应建立应收账款管理台账，合同签订完毕或合同开始执行一周内摸清该项目的甲方付款审批程序和各节点要求，并书面报项目部、财务部及有关领导，以便各有关部门做好配合准备。 2.1