保险公司的风险和其风险管理对策探讨.pdf

风险管理手段及外部环境的建设分析。 本文总的框架可以分为理论分析与实际建议两个部分，理论分析 部分为本文的第一章保险公司风险管理的目标、程序及策略与第二章 保险公司的风险分析；实际建议部分为第三章保险公司的风险控制与 。第四章加强外部环境建设，提高保险公司控制风险的能力。 一、理论分析部分 论文第一章对风险管理的基本理论进行了较为详细的介绍，这些 理论是后文分析的起点与基石。第二章首先以现金角度重新审视保险 公司的偿付能力，并在考察了保险公司偿付能力对保险公司的经营及 实现其社会职能的作用后，将其定性为保险公司的根本性风险。然后 以保险公司的现金流动为出发点，研究保险公司偿付能力与其现金流 动之间的关系及保险公司各项决策、政策对现金流的影响方式。在分 析的基础上得出了保险公司的偿付能力的管理，其实质就是保障保险 公司现金流动顺畅的结论。也就是说保证保险公司偿付能力，必须从 系统角度出发，通过全面的政策协调来保障偿付点的现金充足。在阐 释了偿付能力与现金流量风险的关联之后，论文以现金流动的角度， 对目前保险公司所面临的机制性风险的影响进行分析，这一分析不再 将各类风险以条目的形式加以列举，而是以现金流为主线研究每一类 风险是如何通过影响未来的现金流来最终影响保险公司偿付能力。在 分析中，本文将各类现金流风险纳入了两个简单的模型。模型的特征 是不只就风险淡风险，而是将增量保费收入、融资能力等变量加入模 型，研究在支付点各类资产现金流、负债现金流与各类影响现金流的 风险之间的关系。这样就将保险公司风险管理与保险公司的经营、发 展融为一个整体，风险管理能够保障保险公司经营的顺利进行；而业 务扩张成本的降低也能提高保险公司的风险管理能力至少是推迟偿 付能力危机的出现时点。在偿付能力风险、现金流风险的分析之后， 本文又对保险公司的非机制性风险进行了简要的分析。偿付能力风 险、现金流风险、非保险机制风险分析构成了本文的保险公司的风险 层次分析，这是论文的主要理论创新，也是后文保险公司风险管理建 议的理论基础。 二、实际建议部分 第三章在前两章理论分析的基础上，对保险公司的风险控制划分 、为两个层次。第一层次为保险公司综合性风险控制，对应着理论分析 中的保险公司偿付能力风险的分析。第二层次按照保险公司的机构组 织及业务差别分为保险业务经营环节与资金运用两个部分。这两个部 分分别对应着保险公司的负债现金流控制与资产现金流控制。 综合性风险控制部分首先分析了保险公司区别于其它类型企业 (包括其它类型金融企业)的特征，并分析了其对保险公司综合性风 险控制的影响。然后以偿付点现金充足的要求着眼，将其分解为保险 基金与保险赔付的量与期限配比两个角度。在量的配比关系上着重分 析了保险产品费率厘定与保险公司责任准备金提取上的风险控制；在 期限配比的分析中则简要介绍了国际上比较常用的期限配比的风险 管理手段，并评价了各种方法的优劣。 在综合性风险控制分析之后，论文首先对保险业务经营环节中的 承保风险控制及理赔风险控制进行了较为详细的分析，然后分析了保 险资金运用的意义及风险控制手段。由于只在理论层面上进行分析， 所以两个层次的风险控制分析只得出了理论结论。为了能使这些风险 控制政策、手段在实际中真正得到正确的实施及论文体系的完整。论 文在一下部分从内部控制角度上进行了探讨，研究了如何以规范的机 制来保障两个层次的风险控制。在这一部分中先对保险公司内部控制 建i焚的逻辑顺序、内部控制结构等重要问题进行了探讨，然后给出了 保险公司进行内部控制建设的建议。这些建议包括：建立起制度化的 内部控制体系、加强内部控制的机构建设、制定具体业务控制流程及 确定各类业务的控制要点。 在第三章对保险公司自身如何进行风险控制的分析和建议之后， 第四章则从外部环境的建设的角度对政府应采取何种手段来保障保 险公司偿付能力进行了分析。这一章分为加强资本市场建设、改善保 险税收政策、加强保险监管三个部分。加强资本市场建设部分讨论了 资本市场对保险公司风险控制的意义、我国资本市场现状，并以此为 基础提出了加强资本市场化程度、培养机构投资者、提供资本市场上 的保值手段、加强法制建设、增强市场透明度、扩大债券市场规模等 具体的建议。保险监管对我国保险市场健康发展有着极为重要的意 义，在加强保险监管部分中论文对如何加强保险法制建设、如何建立 保险监管体系等重要问题提出自己的观