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2015-11-01 发布于浙江
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财务管理之资金风险控制程序.doc.pdf

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: QP/MS03 : QP/MS03 编号:: QQPP//MMSS0033 程序文件 : A : A 版号:: AA : : 1/2 : : 1/2 标题:: 资金风险控制程序页码:: 11//22 1.0 1.0 11..00目的通过对资金收付的控制，使公司有限的资金发挥更大的效用，提高营运资金周转速度，减低资金风险。 2 0 2 0 22．00适用范围本程序适用于所有涉及资金收付的控制。 3 0 3 0 33．00职责 3 1 3 1 33 11 ．业务人员：负责为所支付的资金及时提供有效的报帐单证，对应收的资金及时安全的回收。 3 2 3 2 33 22 ．主管会计：检查资金安全情况，审查资金收付的有效性。 3 3 3 3 33．33各部门负责人：制定纠正措施并组织实施。 4 0 4 0 44 00 ．工作程序 4 1 4 1 44．11本程序分资金支付和资金回收、逾期处理三部分。 4 2 4 2 44 22 ．资金支付 4 2 1 4 2 1 44．22．11业务人员提出支付申请，填写《付款通知书》，并提供交单、报帐时间。 4 2 2 4 2 2 44．22．22主管会计就该申请的支付风险出具意见。 4 2 3 4 2 3 44 22 33 ．．业务人员依据《资金管理控制规范》把相关文件记录及《付款通知书》送相应的授权人审批。 4 2 4 4 2 4 44 22 44 ．．主管会计依据《资金管理规范》对业务人员提供的相关文件记录及《付款通知单》审核无误后通知出纳员付款。 4 2 5 4 2 5 44 22 55 ．．主管会计以业务员提供的交单、报帐时间为业务编号作帐，并检查跟踪。 4 2 6 4 2 6 44 22 66 ．．业务人员应在规定的时间内提供有效的原始凭证。 4 2 7 4 2 7 44．22．77主管会计依据有效的原始凭证用同一业务编号销帐。 4 3 4 3 44 33 ．资金回收 : QP/MS03 : QP/MS03 编号:: QQPP//MMSS0033 程序文件 : A :