方舟公司集团化资金管理模式的构建.pdfVIP

内容摘要 内容摘要 本文主要围绕我国企业集团化进程中资金管理模式的选择问题，重点 探讨了方舟公司集团化资金管理模式的构建。基本结论是：为了扩大集团 金融功能，实现财务战略化管理，方舟公司应实行集团资金的集约化管理。 从集中账户、集中结算、集中融资决策开始，利用ERP平台，逐步实现资 金管理与业务管理的融合，实现资金流、业务流、物流、信息流的集成化 管理。本文并认为，集团资金管理应在集团最高层级实现，应体现集团战 略发展意图。我国企业集团一般是以集团公司为核心企业组建的，因此， 资金的战略化管理需要建立健全相应的组织架构来落实。 全文共分两章。第一章主要论述集团资金管理的理论与实践；第二章 重点分析了方舟公司资金管理的沿革、现状及战略要点，并在此基础上提 出方舟公司构建未来资金管理模式的方案与架构。 本文第一章由四小节组成。首先，介绍了我国企业集团化的发展历史， 指出我国企业集团功能建设及母子公司关系建设方面存在的问题。接着， 从我国企业集团的组建模式、财务特征与财务战略等角度探讨了集团公司 资金管理的核心内容与战略功能，突出了集团“大财务”观念。然后，从 企业集团化发展对强大的融资能力和强大的金融功能的内在需求出发，得 出增强集团金融功能，对集团金融资源和金融业务实行专门化管理和专业 化运作的结论，并介绍了集团资金管理的四种传统模式。最后通过四个具 体案例，从集中资金管理、突出现金流量、强化资金预算及构建集团内部 金融服务体系等四个方面论述了集团化资金管理理论与实践的结合。 第二章分四小节。第一节介绍了方舟公司资金管理的背景与沿革，并 从供需链管理的角度论述了方舟公司集团化资金管理的目标、原则，提出 了方舟公司加强集团资金管理的迫切性。第二节主要分析了方舟集团内各 方舟公司集团化资金管理模式的构建 成员的不同发展阶段的经营特点、财务战略要点和资金管理现状，提出了 现阶段方舟公司集团化资金管理的总任务。第三节是本章的重点，对构建 方舟公司未来资金管理体制提出了集中模式、集成模式和组织架构的方案。 第四节得出构建集团化资金管理模式是一个不断创新的过程，最终需要从 战略高度扩大集团金融功能的结论。 关键词：资金管理；模式；企业集团。 ．Abs咄t AbstraCt This concemsabouthowtochoosethe cash papermain】y propcr mthe lnour managementpattemgroupmgprocesso±enterpnsescOuntrytOcuseS onthe ofme cash of ce力tmlizingmanagementthe，h川野^口正f designing pattem basicconclusionis：for出e thefinallcialfunction 伊oup．The bene|=j￡ofexpanding ofthe thefinance fulfill gmup，executingstmtegymanagement，，矗以暑咖口砧must the ofitscash．ncan with its accounts， centralizingmanagement beginconVe唱ing settlementsaIld