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第九章 支付结算法 支付结算法是调整支付结算活动中，结算双方与银行之间的权利义务关系的法律规范的总称。就一般意义而言，结算是指对债权债务的了结与清算，支付结算则是指借助于现金或各种非现金支付工具对债权债务进行了结和清算的行为。我国的支付结算，按照人民银行1997年9月发布的《支付结算办法》的规定，是指“单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为”，因而是专指非现金结算。在现实金融生活中，由于电子网络工具的广泛使用，我国银行等金融机构办理支付结算业务的工具和方式已经大大突破了该结算办法的规定，包括票据（汇票、本票和支票）、卡基支付工具（主要指银行卡，包括借记卡、贷记卡和储值卡等）、电子支付工具和其他支付工具（汇兑、托收承付、委托收款、定期借记和直接贷记）等方式在实践中得到了广泛的应用，一个统一、高效、安全的现代化支付清算系统正紧锣密鼓的建设中。办理支付结算是银行(包括城乡信用合作社)的主要中间业务之一，而对支付结算业务进行管理既是银监会的职责，同时也是人民银行货币流通管理、支付清算系统管理的一个重要方面。本章依据我国现行有效的法律、法规和规章，结合金融现实实践情况对非票据结算方式进行介绍，有关票据结算的内容则在下一章专章介绍。 第九章 支付结算法 第一节 支付结算法概述 第二节 非票据结算的法律规定 第三节 国内信用证结算的法律规定 第四节 大额和可疑交易管理规定 第五节 支付结算纪律与责任 第一节 支付结算法概述 一、支付结算的概念、原则和管理体制 （一）支付结算的概念和原则 （二）支付结算的管理体制 二、中国现代化支付系统 三、银行结算账户的管理 （一）银行结算账户的定义、分类与管理原则 （二）银行结算账户的开立 （三）银行结算账户的使用 （四）银行结算账户的变更与撤销 （五）银行结算账户的管理 四、支付结算的法律依据 第一节 支付结算法概述 一、支付结算的概念、原则和管理体制 （一）支付结算的概念和原则 概念。支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算原则。支付结算原则是单位、个人和银行在办理支付结算时都必须遵守的基本准则。它们是进行支付结算法律行为的总的要求，是维护支付结算当事人利益、加速资金周转和商品流通的重要保证。 支付结算的原则有三个： (1) 恪守信用，履约付款原则。 (2) 谁的钱进谁的账，由谁支配原则。 (3) 银行不垫款原则。 第一节 支付结算法概述 一、支付结算的概念、原则和管理体制 （二）支付结算的管理体制 我国的支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。其含义是指：人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。人民银行分行制定支付结算的实施细则，报总行备案；根据需要制定单项支付结算办法，报经总行批准后执行。人民银行分、支行负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷。政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报人民银行总行批准后执行。政策性银行、商业银行负责组织、管理、协调本行内的支付结算，调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。2003年银监会成立后，对银行业的业务包括支付结算业务依法行使监督管理权，所以，我国现在对支付结算是由人民银行和银监会共同监督和组织实施的。 第一节 支付结算法概述 二、中国现代化支付系统 中国现代化支付系统（CNAPS）是人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算的应用系统。它包括大额支付系统和小额批量支付系统两个业务应用系统，是各银行和货币市场的公共支付清算平台，是人民银行发挥其金融服务职能的重要的核心支付系统。 中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和全国省会（首府）及深圳城市处理中心（CCPC）。中央银行会计核算系统（ABS）是现代化支付系统运行的重要基础。 第一节 支付结算法概述 三、银行结算账户的管理 （一）银行结算账户的定义、分类与管理原则 1．银行结算账户的定义 银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 2．银行结算账户的分类 （1）按存款人的不同为标准，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （2）按单位银行结算账户用途的不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 （3）按开户地的不同，可分为本地银行结算账户和异地银