新会计模拟实务 教学课件 杨春兰第5章 5 6.pptVIP

1、自定义转账 （1）费用分配的结转；（2）费用分摊的结转；（3）税金计算的结转；（4）提取各项费用的结转；（5）部门、项目、个人、客户、供应商往来核算结转。 2、对应结转 3、全月平均法销售成本结转 4、汇兑损益结转 5、期间损益结转 《会计模拟实务》 主编：杨春兰、周凤 第5章 会计电算化综合实验 * 电子制作 齐向阳 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 设置账套 财务分工 建立科目 期初录入 凭证类别 输入凭证 审核凭证 修改 记账 账簿查询 辅助核算 会计电算化总账系统 的工作过程 银行对账 期末转账 对账与试算 平衡 结账 数据备份 系统初始化 期末会计 业务处理 日常 会计 业务 处理 第5章 会计电算化综合实验 5.6 期末会计业务处理 总账系统内部转账 对账并试算平衡 结账 记账前凭证文件 一、总账系统内部自动转账 输入 自动转账分录 文件 自动转账分录 记账 科目发生额 余额文件 转账 生成 1、设置自动转账分录 2、生成自动转账凭证 3、结转处理 自动转账设置 转账序号： 转账说明： 凭证类别： 摘要： 科目编码： 金额公式： 方向： QC（QC，WQC，SQC），QM，JE，FS，LFS，JG QM（科目编码，会计期间，方向，辅助项一，辅助项二） 对应结转设置 编号 摘要 转出科目 转出辅助项 转入科目 转入辅助项 凭证类别 结转系数 以某医药行业自动分摊管理费用为例，将办公室发生的管理费用（415） 的10%摊作外科部的医疗支出（411），60%摊作内科部的医疗支 出（411），30%摊作药房部的药品支出（412），都有辅助项。 （1）一张凭证可定义多行，转入科目可定义多个； （2）转入转出科目必须具有相同的科目结构； （3）辅助项的规定； （4）同一编号的凭证类别必须一致； （5）只能结转期末余额。 注意： 库存商品科目 商品销售收入科目 商品销售成本科目 （1）三者科目结构相同； （2）均不能有辅助项； （3）库存商品科目和商品销售收入科目下所有的 明细科目必须有数量核算。 注意： SFS（商品销售收入科目，月，贷）*（QM（库存商品科目，月）/SQM（库存商品，月）） 外币科目编号 外币科目名称 是否计算汇兑损益 （1）为保证所有汇兑损益计算正确，应在此前将所有 未记账凭证记账； （2）如往来账款为应收应付系统核算，则带有客户、 供应商辅助核算的外币科目只能到专项子系统中计算汇兑损益。 注意： 币种 凭证类别 汇兑损益入账科目 损益科目编号 名称 （1）表格上方的本年利润科目为本年利润入账科目，下方的本 年利润为明细级的本年利润科目； （2）如本年利润科目与损益类科目都有辅助核算，则辅助账类 必须相同。 注意： 本年利润科目编码 凭证类别 本年利润科目 账类 名称 账类 * *