直营购销系统专柜(门店)台账管理操作指引-精.pptVIP

直营购销系统 专柜(门店)台帐操作指引 财务部资产管理小组 一、建立台账的目的： 公司为加强对专柜(门店)的货品管理力度，能够全面、准确、及时掌握专柜(门店)货品进、销、存?信息，实现商品管理全员参与，特制定本专柜(门店)货品登记台帐管理操作指引。 二、原则： 1、真实：登记账本过程中，资料必须是真实的，不充许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞及回避差异行为，必段依据原始单据及实际业务发生数据进行台账的登记。 2、准确：登记账本要求准确无误，包括货品类别、编码、名称、规格型号、数量等项目都必须准确，有特殊事项也需要注明清楚。 3、完整：账本以及记账的原始资料都必须完整的保管、保存，对账本的填写登记要清晰，如有填写错误需按规定要求进行修改，账本不得丢失、损坏或销毁。 4、职责：登记账本过程中各专柜(门店)需指派专人负责，必须认真履行自已的职责，必须按照本制度的相关规定及要求操作。 5、审核与监督：各专柜(门店)的台账建立、记录的指导、审核由所管辖的办事处负责人或指派专人完成。 6、因工作调动、请长假、离职等，都必须进行该工作责任人的代理及交接，由直属主管监督执行，要求台账结存数据与实物相一致。 （一）、使用的台账《进销存明细账》包括的内容 1、本制度规定所用的账本是数量式《进销存明细账》。 2、台账账本参照公司总部给的样版，由各办事处自行购买或者公司统一购买，各专柜(门店)由办事处统一分发。 3、账薄一般包括以下内容。 3.1、账簿启用表（封面及扉页）：需要标明单位和账簿名称及会计年度 扉页：一般用于记载簿的启用日期、截止日期、页数、册次、经管账簿人员一览表、主管人员签章、账户目录等。 3.2、账页：账页是账簿的主体，是一种由许多横线和竖线交织而成的表格，横线把账薄分隔成许多“行”，记账时一般都是按行次顺序记录发生的每一笔业务；竖线把账簿分隔成许多“栏”，每一栏记录一笔业务的某个要点（如时间、依据、摘要、数量等），账页包括的内容主要有：明细科目、品名、类别、存放地点、计量单位、编号、登记日期栏、凭证编号、摘要、数量、单价、金额、借方、贷方、余额等内容。 三、台账的启用 （二）账簿的启用 1、该台账启用时，应当在账簿封面上写明单位名称及账簿名称，认真填写账簿扉页相关内容，启用表的内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和负责人。 2、启用本账从第一页到最后一页顺序编页数，不得调页投缺号，按账页的使用顺序编定而码，另加目录索引，写明每个账户的名称和页次。 3、在启用本台账前必须进行实物的盘点。 三、台账的启用 三、台账的启用 （二）账簿的启用表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 单位名称：填写爱华仕 XXX办事处 XXX专柜 账簿名称：专柜（门店）货品进销存账薄 单位负责人职务：填写办事处理负责人职务（一般为经理或主任） 单位负责人姓名：填写办事处负责人姓名 启用日期：为本台账的启用日期 本账页共计XX页：为此账本共计多少页，需要连续编号，此栏填写最后一个编号。 记账人员：包括此账本登记人员的职务、姓名 接管：包括接管人员的职务、姓名及接管日期。 移交：包括接管人员的职务、姓名及接管日期。 监交人员：包括监交人员的职务、姓名。 《账簿启用表》填写指引： 三、台账的启用 （二）账簿的启用 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 账簿目录表： 包括账户名称、账号、总页码栏目，其作用可以用于： 1、记录货品分类，比如拉杆箱、背包等页码范围，便于查阅。 2、可以用于记录常规销售货品名称的页码范围，便于查阅。 3、可以记录明细货品的页码范围，便于查阅。 各办事处专柜（门店）可以根据不同情况进行设置，便于对工作的开展。 《账簿目录表》的作用： 三、台账的启用 （二）账簿的启用 《账页》包含的内容： 三、台账的启用 （二）账簿的启用 账页： 包括品名、类别、存放地点、计量单位、编号、明细科目、年月日、摘要、借方、贷方、余额等内容： 1、品名：填写货品名称。 2、类别：填写货品大类，如拉杆箱类、旅行包、拉杆旅行袋 双肩背包、公文包、挎包、腰包、女包（轻生活系 列）、童包（托玛斯系列）、童包（巴布工程师系列） 3、存放地点：填写专柜（门店）名称及地址，比如深圳人人乐 前海店（深圳市南山区前海路） 4、规格：填写规格型号及颜色 5、计量单位：统一填写 PCS 6、编号：填写货品编码 《账页》包含的内容： 三、台账的启用 （二）账簿的启用 账页： 7、年月日：填写实际登记账目的日期。 8、摘要：按实际发生的业务情景填写〈参照本指引第六、台账登记摘要栏的表述 〉填写。 9、收入（借方）：包括数量、单价、金额栏目。 10、