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第三章 代理类中间业务 第一节 代理业务概述 一、代理类中间业务定义 代理类中间业务：商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 二、代理类中间业务的类型 代理银行业务 代理证券业务 代理保险业务 代收代付业务 其他代理业务 三、代理业务的性质、特点与作用 （一）代理业务的性质 为客户服务，是代理人和被代理人之间产生的一种企业关系和法律行为 财务管理和信用服务职能 （二）代理业务的特点 代理业务是典型的中间业务 资产所有权不转移，银行代客行使监督管理权，提供金融服务 银行不垫款，不参与分配 有偿服务 （三）代理业务的作用 增加银行的盈利 促进银行间的竞争 促进银行资产负债业务的发展 代理类中间业务的类型 代理银行业务 代理证券业务 代理保险业务 代收代付业务 其他代理业务 第二节 代理银行业务 一、代理中国人民银行业务 定义：代理中国人民银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。 内容：财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务等 （一）代理国库业务的条件和要求* 条件： 1. 相关资格+授权+协议书+上挂资格证书 2. 信誉良好、内控机制和管理制度完善、专职人员、业绩好，结算渠道畅通，核算工具先进 3. 机构设置适应，保证代理国库业务及时、完整、安全 代理国库业务的内容 国库经收业务 包括：税收收入业务和非税收入业务（包括罚没收入、行政性收费收入、基金收入等） 税收收入包含的内容 1、国税局征收的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税（利息所得税）等； 2、地税局征收的营业税、企业所得税、个人所得税（利息所得税除外）、城市维护建设税、房产税等； 3、海关征收的关税、进口增值税、进口消费税、船舶吨税等； 4、财政部门征收的契税、耕地占用税等。 5、国税局征收的行政性收费和罚没收入； 6、地税局征收的行政性收费、罚没收入、基金收入、预算外收入； 7、海关征收的罚没收入等； 8、财政部门征收的行政性收费、罚没收入、其他收入、基金收入、债务收入等。 代收税款业务 实例（建设银行） 财政预算单位公务卡 产品标准定义 财政预算单位公务卡，是指预算单位根据需要要求其工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务兼具个人消费功能的信用卡。 二、代理政策性银行业务 定义：代理政策性银行业务是指商业银行接受政策性银行的委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务 内容：代理结算、代理专项资金管理、代理现金支付、代理贷款项目管理等。 三大政策性银行的职责 国家开发银行： 中国进出口银行： 代理政策性银行业务的意义 Win Win Win： 对借款人而言 利用政策性银行政策优势，使企业获得低成本资金，支持其生产经营；同时利用银行广泛的机构网络和业务优势，使企业享受到便利、优质的代理结算及账户管理服务。 对代理行而言 通过为政策性银行自主发放的贷款提供代理结算及资金监管服务，银行可以建立或巩固与借款企业的业务往来关系，并为银行带来存款及结算业务收益和一定的代理费收入。 本节小结 一、代理类中间业务定义 二、代理类中间业务的类型 三、代理业务的性质、特点与作用 四、代理中国人民银行业务 五、代理政策性银行业务 三、代理商业银行业务 定义：商业银行之间相互代理的业务。 内容：代理资金清算业务，如银行汇票业务，为委托行办理支票托收业务等。 代理其他商业银行办理银行汇票业务 为商业银行（信用社）代理签发并由建设银行兑付的建设银行银行汇票，提供异地人民币资金清算服务的业务行为。 业务流程 1.客户（商业银行和信用社）向建设银行提出代理签发银行汇票业务申请； 2.建设银行审批通过后，与客户签订协议； 3.客户在建设银行经办行开立备用金账户； 4.建设银行向客户提供用以签发银行汇票的专用章、空白银行汇票、电子密押器及IC卡、压数机等物品； 5.客户签发建设银行银行汇票，将有关票据及全额银行汇票资金移存建设银行。 代理银行贷款资金结算业务 建设银行受其他银行（政策性银行、商业银行）委托，利用其丰富的贷款管理经验、数量众多的分支机构和强大的资金结算网络，作为代理行监督贷款资金使用和贷款项目的执行，办理贷款项下的全部结算业务，监督借款人和保证人的经营管理情况，以保证其他银行信贷资金的专款专用和安全回收。 业务流程 1.客户（其它银行）与建设银行签署《委托代理协议》； 2.客户确定具体贷款项目的代理经办行； 3.客户与代理经办行、借款企业之间签订具体的《项目委托代理协议》； 4.客户通过在代理行开立的专门的账户发放和回收贷款； 5.客户按协议约定向代理经办