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XX公司设备大修管理内部控制业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 保证公司的生产经营活动正常、安全、环保的进行，产品生产优质低耗，确保公司目标和工作任务顺利实现。 2 经营目标 2.1 保证实物资产的安全稳定运行，合理使用修理费用。 3 财务目标 3.1 正确核算修理费用，确保其真实、完整、准确。 4 合规目标 4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 战略风险 1.1 大修理管理制度不完善或不健全，大修理管理不当，造成安全、环保事故发生，造成资源的严重浪费，严重危害公司的目标。 2 经营风险 2.1 失修导致设备隐患。 2.2 设备更新费用不落实，造成修理费增加。 2.3 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。 3 财务风险 3.1 虚记修理费，影响费用核算的真实性。 3.2 未按会计制度及公司有关成本费用核算管理办法等规定进行核算，影响费用核算的完整性、准确性。 3.3 没有正确划分资本性支出和收益性支出，影响费用核算的准确性，导致报表不实。 4 合规风险